Comptabilisation des virements reçus Lorsqu'il est reçu, le virement est comptabilisé comme suit : On débite le compte 512 « Banque », Et on crédite le compte 411 « Clients » ou le compte de tiers concerné par l'opération.
Le compte 512 - Banques est un élément fondamental dans la comptabilité d'une entreprise. Il reflète toutes les transactions bancaires, incluant les dépôts, les retraits, les paiements par chèques, les virements bancaires reçus ou émis par l'entreprise.
Les opérations bancaires figurant sur le relevé sont enregistrées dans un journal de banque, les factures d'achat sont enregistrées dans un journal d'achat, les ventes dans un journal de ventes, les opérations diverses (clôture, amortissements, salaires, etc.) dans un journal d'opérations diverses.
Comptabiliser un règlement client par chèque : les comptes 512 et 5112. Si le client règle par chèque, l'écriture comptable se fait en deux étapes : la réception du chèque et sa remise à la banque. Pour la réception du chèque, on utilise le débit du compte 5112 Chèques à encaisser et on crédite le compte 411 Clients.
Pour enregistrer un règlement fournisseur, plusieurs éléments doivent être inscrits au journal comptable, comme le numéro de la facture concernée, sa date d'émission, le montant de la facture ou encore un libellé.
Les chèques émis et non débités à la clôture sont à comptabiliser dans l'état de rapprochement bancaire : vous les comptabilisez et les reportez dans votre état de rapprochement bancaire pour justifier l'écart entre le solde comptable et le solde bancaire. Il en est de même pour les cartes bancaires.
Le Chèque impayé correspond à un encaissement comptant :
Dans ce cas, vous saisissez l'opération inverse (menu Compta > Clients-Fournisseurs-Banque > Encaissement direct (sans facture) puis option remboursement). L'écriture comptable est passée en inverse et l'opération est donc annulée.
Les comptes 585 et 588, relatifs aux virements internes, sont utilisés pour des raisons techniques dans les comptabilités organisées sur la base de journaux auxiliaires. Ce sont des comptes de passage utiles à la comptabilisation d'opérations internes à l'entreprise.
Enregistrement comptable : pièces justificatives
Chaque enregistrement comptable doit être réalisé au vu d'une pièce justificative (facture, relevé bancaire …). La pièce justificative doit être datée, réalisée sur un support officiel, et conservée durant le délai imposé par l'administration fiscale.
La comptabilité bancaire consiste en l'organisation, le pilotage et la transmission des informations financières et fiscales d'un établissement bancaire. Il s'agit aussi de vérifier la fiabilité de ces données.
Comment faire de la saisie comptable ? La saisie comptable doit suivre les normes comptables. Elle nécessite surtout la tenue de plusieurs journaux qui sont ensuite centralisés dans un journal général également appelé journal centralisateur.
En comptabilité, les comptes de banque sont inversés :
Lorsque l'entreprise se retrouve à découvert, elle utilise des fonds qui ne lui appartiennent pas, elle s'endette envers la banque et cette dernière détient donc une créance par laquelle il faudra lui rendre l'argent, la banque est donc créditrice.
Comment comptabiliser un remboursement de crédit ? Le remboursement du crédit à court terme passe par le débit du compte 164 Emprunts auprès des établissements de crédit, le débit du compte 6611 Intérêts des emprunts et dettes et le crédit du compte 512 Banque.
Vous êtes "interdit bancaire"
* Vous êtes inscrit au FCC pendant cinq ans à compter de la date du dernier chèque émis sans provision. * Toutes les banques dans lesquelles vous disposez d'un compte sont informées de votre interdiction d'émettre des chèques.
Il vous suffit de prendre un rendez-vous dans l'agence de votre choix de présenter des justificatifs d'identité et de domicile, d'y déposer votre signature, de signer une convention de compte et de commander les moyens de paiement.
Pour effectuer le dépôt de chèque, il faut avant tout endosser le chèque. L'endossement de chèque consiste à inscrire dans son dos le numéro de compte bancaire à créditer et la date. Bien entendu, tous ces renseignements doivent être validés par votre signature, toujours au dos du chèque.
Le chèque doit être endossé. Au verso, le bénéficiaire doit inscrire son numéro de compte, même s'il utilise un bordereau de remise de chèques. Le bénéficiaire doit aussi apposer sa signature au verso pour qu'il soit encaissé.
En l'absence de facture, vous ne pourrez pas passer le montant dans le compte Achats, uniquement dans le compte Fournisseur. Les écritures comptables sont donc : débit du compte 401 « Fournisseur » et crédit du compte 512 « Banque ».
Lors du placement de l'argent
Lorsqu'une entreprise décide de placer son argent à court terme, elle doit saisir l'écriture suivante : au débit du compte 50. Valeurs mobilières de placement (SICAV) ou dans l'une des subdivisions du compte 512.
Comptabiliser un impayé
Si votre banque vous facture des frais, vous devrez les enregistrer au compte 627. Services bancaires et assimilés. Si vous pensez pouvoir récupérer votre dû, vous devrez débiter le compte 411.