Vous utilisez votre voiture pour 70 % à usage professionnel (aussi bien pour les déplacements domicile - lieu de travail que pour les autres déplacements professionnels). Vous pouvez donc déduire pour 2021 : 210 euros x 70 % = 147 euros.
Pour calculer le montant fiscalement déductible, il faut multiplier le nombre de kilomètres parcourus par le prix de revient kilométrique du carburant (gazole, super sans plomb ou GPL) consommé par le véhicule en fonction de sa cylindrée.
La déduction est soit forfaitaire (déduction de 10 % du montant des traitements et salaires), soit à hauteur du montant réellement exposé (frais réels). Par défaut, la déduction de 10 % est appliquée automatiquement par l'administration fiscale lors du calcul de votre impôt.
Si vous optez pour la déclaration des frais réels, vous devez obligatoirement justifier vos dépenses et conserver tous les justificatifs pendant les trois années suivantes (addition de restaurant, ticket de péage, reçu de station-service,…). Ces derniers sont à conserver en cas de contrôle fiscal.
La cotisation à une complémentaire santé d'entreprise est, en partie, payée par le salarié. Cette part salariale d'un contrat santé collectif donne droit à un avantage fiscal. En effet, la cotisation du salarié pour sa mutuelle d'entreprise à caractère obligatoire et collective est déductible de son revenu imposable.
D'ailleurs, les salariés ne sont pas les seuls concernés, les professions libérales soumises à la déclaration contrôlée des Bénéfices Non Commerciaux peuvent également déduire de leur résultat imposable les frais kilométriques.
Pour calculer ces frais, prenez en compte la puissance fiscale de votre véhicule (disponible sur sa carte grise) et le nombre de kilomètres parcourus. Il faudra ensuite multiplier la distance par 0,502 si vous avez réalisé 5000 km ou moins avec une voiture de 3 CV.
Comment obtenir cette indemnité carburant ? Pour bénéficier de cette indemnité carburant, il faut obligatoirement en faire la demande. Vous pouvez la demander depuis le 16 janvier 2023 à l'aide d'un formulaire mis en ligne sur le site impots.gouv.fr. Votre demande doit être effectuée avant le 31 mars 2023.
Pour les déplacements domicile-lieu de travail, les frais sont fixés forfaitairement à 0,15 euro par km.
Base de remboursement
en cas d'absence du salarié, la prise en charge s'effectue normalement à hauteur de 50 % pour les jours non travaillés, dès lors que le titre de transport a été utilisé au moins une fois dans le mois. Si le titre de transport n'a pas été utilisé au cours du mois, il n'y a pas de prise en charge.
Lorsque la distance séparant votre domicile de votre lieu de travail n'excède pas 40 km (soit 80 km aller-retour), vous pouvez prendre en compte l'intégralité du kilométrage dans le calcul de vos frais de transport.
DÉCLARATION DE REVENUS : DES FRAIS KILOMÉTRIQUES PLUS INTÉRESSANTS POUR LES SALARIÉS. Pour l'impôt sur le revenu, les salaires sont diminués d'un montant correspondant aux frais professionnels des salariés.
Que faut-il inscrire sur sa déclaration ? Vous exprimez l'option pour la déduction des frais réels en inscrivant le montant de ces frais dans la case prévue à cet effet sur votre déclaration de revenus (lignes 1AK à 1DK). Vous devez détailler vos frais réels (préciser leur nature et leur montant) dans une note annexe.
Vous l'aurez compris, la déduction des frais réels est plus intéressante si vous avez des frais professionnels importants surtout si votre salaire est relativement modeste. En effet, si vous déclarez des revenus importants, vous avez souvent intérêt à opter quand même pour l'abattement fiscal de 10%.
Si vous optez pour les frais réels, vous devez déclarer le montant de vos frais dans les cases 1AK à 1DK de votre déclaration de revenus, sans les soustraire du montant déclaré dans les cases 1AJ à 1DJ.
Vous pouvez aussi vous rendre sur ce site : https://www.geoportail.gouv.fr/. Il suffit d'entrer votre adresse dans la barre de recherche, puis de cliquer sur la clé à molette située en haut à droite. Dans "mesures", choisissez "calculer une isochrone" et entrez la distance 10 kilomètres.
L'indemnité est versée par personne et non par foyer.
Chaque membre d'un couple modeste qui utilise son véhicule pour se rendre sur son lieu de travail recevra une aide de 100 euros. Le couple pourra donc bénéficier de 200 euros d'aide à l'achat de carburant.
Par exemple, un contribuable qui justifie avoir parcouru, en 2022, 6 000 km à titre professionnel avec une voiture de 8 CV à motorisation diesel peut obtenir une déduction, au titre des frais de carburant gazole, de 900 € (6 000 x 0,150 €).
Les indemnités kilométriques sont réputées utilisées conformément à leur objet dans la limite du barème fiscal. Au-delà du barème, l'employeur doit justifier de l'utilisation effective des indemnités conformément à leur objet. À défaut, la fraction excédentaire est assujettie à l'ensemble des charges sociales.
Le remboursement est calculé en multipliant la distance parcourue “d” par un taux de 0,543 € par kilomètre. Le salarié a parcouru d = 100 km, on lui rembourse 100 x 0,543 = 54,3 €. À partir de 5 001 km, la formule devient plus obscure, le montant remboursé valant alors d x 0,305 €/km + 1 188 €.