La création d'une holding au Luxembourg offre un certain nombre d'avantages, notamment des avantages fiscaux substantiels. Le Luxembourg est reconnu comme un centre financier international avec un environnement d'affaires favorable et une législation souple.
Les principaux avantages de la holding tiennent à la possibilité d'optimiser la gestion de la trésorerie du groupe, et de mutualiser des ressources. Ce type de montage permet également d'optimiser la fiscalité des sociétés impliquées et d'en faciliter l'administration.
Les avantages de la SARL au Luxembourg
Créer une SARL au Luxembourg plutôt qu'en France présente plusieurs avantages, notamment fiscaux et sociaux. Toutes cotisations sociales comprises, les taux luxembourgeois comptent parmi les plus bas de l'Union Européenne, entre 25 % et 28 % environ.
Grâce à sa situation géographique et au coût très bas de l'électricité, le Luxembourg représente une belle opportunité d'accueil pour les data centers mais aussi pour les entreprises spécialisées dans le domaine de l'internet, des jeux vidéos et de l'e-commerce.
Une holding est une société financière qui regroupe des associés ou actionnaires sous une entité morale. Créer une holding revient donc à réunir au moins deux sociétés autour d'une société mère appelée « holding », détenant tout ou partie du capital de la société fille appelée « filiale ».
Pour créer une holding, le prix varie entre 300 et 400 €. Ce prix tient uniquement compte des frais liés aux formalités administratives, si vous les réalisez seul. Toutefois, il est préférable de faire appel à un professionnel, notamment pour la rédaction des statuts de la holding.
De manière générale, les holdings peuvent être soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) ou à l'impôt sur le revenu (IR), selon leur statut juridique et les options fiscales disponibles : Impôt sur les sociétés (IS). Ce régime est applicable aux sociétés de capitaux comme les SARL, SAS, SASU, et SA.
Les avantages fiscaux du Luxembourg
Il propose une structure d'imposition progressive avec des taux allant de 0 à 42 %. Une majoration du taux du Fonds pour l'emploi augmente le taux effectif global, atteignant jusqu'à 45,75 % pour des revenus de 200 005 euros et plus.
Un cadre propice aux affaires et investissements
Grâce à une forte volonté politique de diversifier l'économie et à un climat d'affaires globalement favorable, le Luxembourg est devenu, au fil des ans, un lieu attrayant pour les entreprises souhaitant investir dans le développement de leurs activités.
20 % pour la tranche de revenu comprise entre 29.241 et 31.392 euros. 22 % pour la tranche de revenu comprise entre 31.392 et 33.543 euros. 24 % pour la tranche de revenu comprise entre 33.543 et 35.694 euros.
Meilleurs pays pour créer son entreprise
Comment profiter du Royaume-Uni et de son écosystème entrepreneurial business-friendly . En effet, l'Angleterre est le centre financier le plus international du monde. De fait, c'est la destination préférée des investisseurs étrangers en 2023.
Créer une holding luxembourgeoise ne nécessite pas spécialement de salarié ou de matériel, mais pour être enregistrée juridiquement auprès des autorités, elle doit obligatoirement détenir une adresse physique ou « boîte aux lettres » (pouvant être partagée avec d'autres sociétés).
Comme atout, il possède le ratio de la dette publique sur le PIB le plus bas de la zone euro. Selon le FMI, c'est le pays le plus riche au niveau du PIB par habitant (132 372.40 dollars en 2023). Il pratique le secret bancaire et une fiscalité attractive. Un vrai paradis fiscal pour les entreprises.
La holding peut se constituer : - par le haut : elle se crée par apport des titres d'une société qui existe déjà, - par le bas : l'entreprise crée des filiales dont elle ne conserve que les titres.
La création d'une holding peut intervenir dans le cadre de différentes situations : en cas de rachat de société par endettement (mécanisme LBO), dans un but patrimonial (transmission d'entreprise, succession, protection du patrimoine des associés), suite à la création de plusieurs filiales, ou dans un souci d' ...
« Le holding permet aussi de racheter des parts d'associés, d'en faire entrer de nouveaux et d'acheter des actifs », précise Souleymane-Jean Galadima, cofondateur de Sapians, un multi-family office à 100 % digital. C'est également un outil utile lors de la cession des titres ou en cas de transmission.
Les banques luxembourgeoises offrent une large gamme de services, avec une spécialisation dans la gestion de patrimoine pour expatriés et la gestion de fortune. Le Grand-Duché est également reconnu pour ses solutions d'assurance vie, d'assurance générale et pour ses plans de retraite.
Les démarches pour vous lancer. Pour l'agent immobilier « en principe tout le monde peut accéder à l'achat d'un bien immobilier » à condition de démontrer l'origine des fonds pour éviter les problèmes de blanchiment. « Un apport personnel d'environ 20% du prix d'achat est bien souvent demandé », précise-t-il.
Malte, numéro 1 pour l'attractivité de sa fiscalité
Ce dernier présente de nombreux avantages, en particulier en matière de fiscalité puisque le taux d'imposition est de 0% sur les revenus de source non locale et non rapatriés à Malte.
Pour payer moins d'impôts, tout contribuable peut déduire de son revenu imposable certaines dépenses qu'il a effectuées au cours de l'année d'imposition. Ces déductions vont lui permettre de réduire son imposition. Une des clés de l'optimisation fiscale.
Afin de diminuer son revenu imposable au Luxembourg, et profiter de déductions fiscales au Luxembourg, il faut que le contribuable non-résident demande à être assimilé, c'est-à-dire imposé au Luxembourg de la même manière que s'il avait été résident : voir la partie sur L'assimilation fiscale des contribuables non- ...
Trois formes juridiques sont particulièrement intéressantes et adaptées aux holdings. Il s'agit de la société civile, de la société à responsabilité limitée et de la société par actions simplifiée. L'idéal est ainsi de trouver la forme la plus en adéquation avec vos attentes.
La holding SCI vous permet donc d'optimiser les liens capitalistiques entretenus avec vos sociétés immobilières et envisager des donations pour anticiper pour succession sans pour autant perdre le contrôle de votre patrimoine de votre vivant. Une alternative intéressante à la donation avec réserve d'usufruit.
Plusieurs actionnaires minoritaires dans différentes entreprises peuvent donc créer une holding afin de fusionner leurs parts au sein d'une même entité, et ainsi avoir davantage de pouvoir.