En comptabilité, un ratio est un coefficient ou un pourcentage généralement calculé entre deux masses fonctionnelles du bilan ou du compte de résultat. Les ratios servent à mesurer la rentabilité, la structure des coûts, la productivité, la solvabilité, la liquidité, l'équilibre financier, etc.
Lorsqu'il est inférieur à 1, c'est que le fonds de roulement est négatif. Lorsqu'il est supérieur à 2, cela signifie que l'entreprise n'investit pas son excédent de liquidité. La majorité des analystes estiment qu'un ratio entre 1,2 et 2,0 est suffisant; Tequila Cory inc.
Le calcul de ce ratio est réalisé en fonction de la formule suivante : Fonds de roulement net global = ressources stables – emplois stables. Mais le FRNG peut être aussi calculé râce à la formule suivante : FRNG = actifs circulants – dettes à court terme.
Ratio de liquidité = Actif circulant/Passif circulant. Si le résultat obtenu est égal ou supérieur à 1, l'entreprise est considérée comme solvable.
Un ratio n'est pas un écart, un écart est calculé par une différence entre deux informations (exemple : X – Y = Z ), un ratio quant à lui est la division de deux informations une en numérateur et l'autre en dénominateur (exemple : (Y/X * 100 = Z) ou (W-X)/Y *100 = Z).
Une trésorerie nette positive (supérieure à 0) est en général un indice de bonne santé financière et de bonne gestion : les ressources de l'entreprise lui permettent de couvrir l'intégralité de ses besoins sans mode de financement externe.
Pour déterminer si oui ou non une entreprise est surendettée, il faut calculer son « ratio » d'endettement. On s'accorde généralement sur le calcul suivant : Total des dettes ÷ total capitaux propres = ratio d'endettement en %.
Le ratio d'endettement net. Le ratio de liquidité générale. Le ratio de couverture des emplois stables.
En règle générale, lorsque le ratio C/B est élevé, cela signifie que les investisseurs prévoient une forte croissance dans le futur. Le ratio C/B moyen du marché est de 20 à 25 fois le bénéfice.
Le ratio d'activité, exprimé en pourcentage, exprime la variation de chiffre d'affaires (CA) d'une année sur l'autre. Négatif, il exprime une baisse du chiffre d'affaires qui devra être justifiée. Positif, il indique une progression de l'activité.
En général, un ratio de liquidité générale de 1,0 ou plus est considéré acceptable pour la plupart des entreprises.
Il sert généralement à désigner un mauvais tweet ou une mauvaise vidéo. À l'origine, écrire « ratio » en commentaire d'un tweet est un moyen de souligner que le tweet en question a suscité au moins deux fois plus de réponses que de nombre de likes et de retweets.
La trésorerie nette est positive
Lorsque le montant de la trésorerie nette est supérieur à 0, les ressources d'une entreprise permettent de couvrir l'intégralité de ses besoins.
Une trésorerie nette positive s'interprète comme un excédent de biens financiers issu d'un fonds de roulement supérieur au besoin en financement de votre cycle de production.
Finalement, qu'est-ce qu'un bon taux de rentabilité pour une entreprise ? La réponse à cette question dépend de plusieurs facteurs : le secteur, le modèle économique, la maturité de la société, etc. Selon les experts, l'idéal est toutefois de viser un seuil de 15 % au moins pour le ROE et 10 % au moins pour le ROCE.
Un ratio de solvabilité de 20 % ou plus est généralement suffisant. Important : Il faut ici faire la différence entre liquidité et solvabilité. La première notion désigne le remboursement de dettes à court terme, alors que la deuxième concerne les dettes à plus long terme.
Si votre taux d'endettement ne dépasse pas 30 %, les banques trouveront cela excellent. Votre ratio montre que si vous gérez bien vos dépenses quotidiennes, vous devriez être capable de rembourser vos dettes sans souci ni pénalité. Un ratio d'endettement qui se situe entre 30 et 36 % est aussi vu comme bon.
Comment interpréter la trésorerie nette positive ? Le fait d'avoir une trésorerie nette supérieure à 0 pour une entreprise est un signe positif, et ce, pour plusieurs raisons : Cela signifie que l'entreprise est capable de dégager de l'argent à court terme rapidement si le besoin se présente.
La Trésorerie d'une entreprise correspond à une soustraction : Prenez les actifs immédiatement disponibles (les possessions financières de l'entreprise qui sont disponibles au moment T). Puis, retirez l'endettement à court terme (c'est-à-dire les sommes à payer prochainement).
augmenter les acomptes clients ou accélérer les paiements ; adopter une gestion des stocks en flux tendu ; établir des prévisions ; avoir recours au financement sur facture.