Le calcul des créances client consiste à faire la somme de toutes les créances présentes à l'actif du bilan et dont le délai de paiement est dépassé. Avant de vous lancer dans vos calculs, faites bien la différence entre : Les factures en cours de règlement ; Les factures dont la date d'échéance est dépassée.
2.2 La perte sur créance irrécouvrable
C'est une obligation comptable à réaliser à l'inventaire, c'est-à-dire à la fin de l'année comptable (souvent le 31 décembre). Rappel : pour calculer un montant hors taxes à partir d'un montant toutes taxes comprises, il faut diviser le montant par (1 + taux de TVA).
Les créances financières sont comptabilisées au débit du compte 27 « Autres immobilisations financières ». Lorsque l'entreprise perçoit le remboursement de ses créances, elle doit créditer le compte 27. Au bilan, les créances financières figurent à l'actif dans la rubrique « Immobilisations financières« .
En comptabilité, les créances clients représentent des sommes dûes par les clients à une entreprise. Une créance client devient recouvrable lorsque le délai de paiement accordé au client arrive à expiration.
Le mot "créance" désigne un droit que détient une personne dite le "créancier" à l'encontre d'une autre personne dite le "débiteur" ou la "personne débitrice" qui lui doit la fourniture d'une prestation. Une même prestation peut concerner plusieurs créanciers ou plusieurs débiteurs ou les deux à la fois.
La déclaration de créances doit mentionner les éléments suivants : Montant de la créance due le jour du jugement d'ouverture avec indication des sommes à devoir avec la date de leurs échéances. Nature et assiette de la sûreté dont la créance est éventuellement assortie.
Le délai clients se calcule selon la formule suivante : (Créances clients TTC / Chiffre d'affaires TTC) x 360. NB : Le délai clients est toujours exprimé en nombre de jours.
On le calcule en divisant le solde moyen des comptes clients par le total des ventes à crédit, puis en multipliant par 365 (ou le nombre de jours de la période à mesurer).
Délai moyen de règlement clients en nombre de jours (DSO) : créances clients / CA x 360. Cet indicateur montre si le poste client est bien ou mal géré et si l'entreprise arrive à se faire payer par ses clients.
La confusion est possible, mais il existe deux principales différences. On considère qu'une créance est la somme d'argent qu'un particulier ou une entreprise doit percevoir de la part d'un client, tandis que la dette est la somme d'argent qu'un particulier ou une entreprise doit payer.
La méthode préconisée est celle de l'extourne : on va saisir une écriture inverse, qu'on regroupera ensuite avec la dette/créance pour la solder.
Dette financière nette
Ou encore, déterminer vos taux d'endettement : taux d'endettement général = total des dettes/capitaux propres. taux d'endettement financier = dettes financières/capitaux propres. taux d'endettement net = dette nette/capitaux propres.
Effectuez des vérifications en amont
Plus précisément, vous devez vérifier que votre créance est : Certaine : Elle doit être incontestable, bien fondée. Il faut par exemple réussir à prouver que vous avez signé un contrat avec votre client ou que les sommes que vous lui réclamez vous sont bien dues.
Le commerçant doit alors engager des poursuites contre le débiteur en s'adressant à un avocat, un huissier ou un organisme de recouvrement. A la suite de ces poursuites, un constat d'échec doit en résulter pour pouvoir justifier d'une créance irrécouvrable. Un certificat d'irrécouvrabilité est délivré à l'entreprise.
La dépréciation des créances clients correspond au montant des créances que l'entreprise risque de ne pas recouvrer lorsque les clients ne sont pas solvables ou lorsque les factures sont en litige en fin d'exercice comptable. Il s'agit donc de créances douteuses puisque le risque est probable.
Une créance est la somme d'argent qu'un particulier ou une entreprise doit percevoir de la part d'un client. Une dette est la somme d'argent qu'un particulier ou une entreprise doit payer.
Le besoin en fonds de roulement est négatif
Un besoin en fonds de roulement négatif est une bonne nouvelle pour l'entrepreneur, cela signifie qu'il n'a pas besoin de trésorerie pour financer son décalage entre les décaissements et les encaissements.
Le chiffre d'affaires représente le montant des affaires (hors taxes) réalisées par une unité statistique (entreprise, unité légale) avec les tiers dans l'exercice de son activité professionnelle normale et courante.
Le délai de paiement est fixé, par principe, au 30e jour suivant la réception des marchandises ou l'exécution de la prestation. Mais ce délai peut aller au-delà des 30 jours, sans dépasser 60 jours à partir de la facturation (ou 45 jours fin de mois) s'il est précisé au contrat.
Les créances d'exploitation correspondent aux montants qu'une entreprise peut recouvrer auprès de ses clients. Elles résultent de la vente de marchandises, de produits ou de services. Elles sont le plus souvent inscrites sur un compte courant ou bien sur une ligne d'effets à recevoir.
Un bilan prévisionnel est le bilan d'une société établi pour les années à venir. Il permet de déterminer la future situation financière d'une société. Un bilan prévisionnel peut être imposé par la loi, comme pour les grandes entreprises, ou nécessaire pour obtenir un financement. Explications.
Crédibilité, croyance, confiance accordée.
Le besoin en fonds de roulement (BFR) désigne la somme dont a besoin une entreprise pour financer son exploitation. Il s'agit donc d'un indicateur financier important dans la gestion des entreprises.
Pour gérer au mieux les créances clients, il faut tenir sa comptabilité à jour. La relation client doit être suivie du début de la relation au paiement de la facture. Il faut identifier les clients qui dépassent souvent les délais de paiement en mettant en place un suivi des règlements avec Excel par exemple.