Pour apprécier la situation financière d'une entreprise, il faut partir du bilan comptable, voire même du bilan fonctionnel. Ce dernier permet d'analyser le mode de financement du BFR et de calculer quelques ratios.
Comment connaître la situation financière d'une entreprise ? Pour connaitre la situation financière d'une entreprise il faut calculer le montant du fonds de roulement (FRNG) qui doit être positif. Le FRNG est la partie de l'actif circulant financée par des ressources stables.
L'analyse financière d'une entreprise passe par l'étude des éléments suivants : Le chiffre d'affaires réalisé sur les derniers exercices : est-il en croissance ou en décroissance ? comment expliquer son évolution ? La marge de l'entreprise : est-elle conforme aux moyennes du secteur ?
Le Bulletin officiel des annonces civiles et commerciales (Bodacc.fr) référence toutes les entreprises qui se trouvent en procédure collective. Ainsi, lorsqu'une entreprise fait l'objet d'une procédure collective, le jugement d'ouverture doit être publié au bodacc dans les 15 jours qui suivent.
Pour vérifier la santé d'une entreprise et se prémunir contre les risques d'impayés, toute personne peut demander au greffe du tribunal de commerce un état d'endettement.
Seuil de rentabilité = Charges fixes / Taux de marge sur coûts variables, soit le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour ne pas perdre d'argent. Le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour être rentable est de 80 000 euros.
La solvabilité d'une entreprise est sa capacité à payer ses dettes à court, moyen et long terme. On estime donc qu'une structure est solvable lorsque son actif est supérieur à son passif. Lorsque ce n'est pas le cas, l'entreprise est considérée comme insolvable.
« COMMENT ? » Comment se déroule cette situation ? Ici, il est recommandé de décrire le processus sans oublier d'étapes puisque le problème pourrait ne se situer que dans une seule étape. « POUR QUOI ? » : Quel est le but de cette action ? Quel est le résultat attendu et quel écart présente celui qui est obtenu ?
La réalisation d'un diagnostic passe par quatre phases. La problématique : faire le choix d'une question centrale, clarifier les concepts, proposer des hypothèses d'analyse de la situation, proposer des hypothèses d'action pour résoudre un problème ou développer un potentiel.
Les quatre états financiers principaux sont le bilan, le compte de résultats, l'état des flux de trésorerie, et l'état des bénéfices non répartis. Généralement, ceux-ci offrent des informations sur la dernière période et la période antérieure, afin d'avoir une base de comparaison.
Pour une entreprise existante, le chiffre d'affaires (CA) est la somme des montants des ventes (biens ou services) réalisées pendant un exercice comptable. Sa formule est simple, il suffit de multiplier la quantité de marchandises ou de services vendus par le prix de vente : CA = prix de vente x quantités vendues.
Vérifier la balance entre actif et passif
Un bilan sans erreur est un bilan équilibré. Le total du passif doit toujours être égal au total de l'actif. Cette simple comparaison vous révèlera si votre calcul est correct ou incorrect. Si la balance penche d'un côté, il y a forcément une erreur.
Comment interpréter la trésorerie nette positive ? Le fait d'avoir une trésorerie nette supérieure à 0 pour une entreprise est un signe positif, et ce, pour plusieurs raisons : Cela signifie que l'entreprise est capable de dégager de l'argent à court terme rapidement si le besoin se présente.
On considère que si une entreprise dispose d'un montant de trésorerie positif, sa pérennité est préservée. Elle peut faire face à l'intégralité de ses besoins sans financement externe. Une trésorerie nette positive peut être placée (OPC, dépôt à terme, certificat de dépôt négociable, etc.) afin de générer du cash.
Généralement, le ratio de solvabilité attendu par une entité bancaire est d'au moins 20 %. Le ratio d'endettement est également utilisé par les investisseurs afin de visualiser la manière dont est gérée l'entreprise, et d'évaluer son niveau de compétitivité par rapport à la concurrence sur son marché.
Les indicateurs clés d'un problème de management peuvent inclure une baisse de la productivité et de la motivation, une augmentation du taux de turnover et de l'absentéisme, des conflits entre les employés et les managers, et des politiques de l'entreprise qui ne sont pas comprises ou suivies.
Le diagramme de cause à effet (ou diagramme d'Ishikawa, ou diagramme en arête de poisson) est un outil d'analyse qui permet d'identifier les causes possibles d'un problème.
L'analyse du problème consiste à définir la nature, la portée, les causes et les conséquences spécifiques du problème visé par la campagne afin de déterminer comment la campagne pourra s'attaquer au problème et quels aspects de la situation elle pourra modifier.
De manière générale, une entreprise est en difficulté lorsqu'elle peine à honorer ses échéances financières, qu'il s'agisse de mensualités de prêts, factures ou traites qui demeurent impayées.
Il existe différentes procédures judiciaires possibles pour sauver votre entreprise en cas de difficulté financière : l'alerte, le mandat ad hoc, la conciliation, la procédure de sauvegarde, la sauvegarde accélérée, la procédure de redressement judiciaire, la sortie de crise et le rétablissement professionnel.
Qu'est-ce qu'un diagnostic ? Il s'agit du processus d'analyse approfondie des données, des informations et de la recherche visant à développer une compréhension approfondie d'une situation.