Investir en Bourse
Le Plan d'Épargne en Actions (PEA) permet également de placer son argent pour le faire fructifier… sans payer d'impôts pour autant. Tout comme un compte-titre classique, le PEA permet à son détenteur d'investir en Bourse en achetant des actions, obligations et autres titres financiers.
Dans le détail, les plus-values réalisées sur des titres détenus 2 à 8 ans bénéficient d'un abattement de 50%. En clair, l'impôt est calculé uniquement sur la moitié du gain. Au-delà de 8 ans, cette réduction grimpe à 65% : l'impôt ne porte que sur 35% du gain.
Les plus-values de cession de valeurs mobilières et droits sociaux réalisées par les particuliers depuis le 1er janvier 2018 sont soumises de plein droit à l'impôt sur le revenu au taux forfaitaire de 12,8 %.
Retrait ou rachat après 5 ans
Si vous retirez de l'argent de votre PEA après 5 ans, les gains de votre PEA sont exonérés d'impôt sur le revenu. Toutefois, les revenus des titres non cotés détenus dans un PEA sont exonérés, chaque année, dans la limite de 10 % du montant de ces placements.
Quels sont les principaux avantages du PEA
Généralement, le premier avantage mis en avant est l'exonération fiscale. Il convient toutefois de considérer également les nombreux autres atouts dont il dispose. La simplicité d'ouverture est évidente, notez tout de même qu'elle est réservée aux résidents fiscaux français.
Le PEA : une perte en capital possible
Le PEA est dédié à l'investissement sur les marchés boursiers. À ce titre, il y a forcément un risque de perte en capital. On ne peut pas espérer obtenir des rendements intéressants sans prendre un minimum de risque.
Vous devez déclarer vos gains avec les revenus de l'année où vous avez effectué la vente du titre. En général, l'établissement financier qui détient vos titres vous remet le récapitulatif de votre situation pour remplir votre déclaration de revenus.
Pour faire fructifier votre épargne de précaution sans subir les prélèvements sociaux, le plus simple est de souscrire un placement entièrement défiscalisé type livret A ou livret de développement durable et solidaire (LDDS).
Andorre est un micro État de moins de 500km2 bloqué entre la France et l'Espagne. En Andorre, la fiscalité est des plus simple : Une société ne paye que 10% d'impôts sur ses bénéfices. Les distributions de dividendes sont taxées à 0%.
Les plus-values sur actions en portefeuille et obligations ne sont plus taxées à un taux forfaitaire de 24 % (plus 15,5 % de prélèvements sociaux), mais en fonction de la tranche d'imposition de chacun.
Elle doit être déclarée en case 3VG de la déclaration n°2042C. A noter que la plus-value de cession peut être imposée au prélèvement forfataire unique ou sur option au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
La formule de la plus values sur des actions est la suivante : Plus value nette de frais = Prix de revient net de frais à l'achat - Prix de revient net de frais à la vente. Le prix de revient net de frais c'est : le (PRU * quantité) moins les frais de l'actif en question.
Le cumul de la période d'acquisition et de la période de conservation ne peut pas être inférieur à 2 ans. Un salarié ne peut donc pas revendre les actions gratuites reçues de son entreprise avant l'expiration de délai de 2 ans à partir de la date d'attribution.
Une fois que vous avez défini le prix de cession et le prix d'acquisition, vous pouvez calculer votre plus-value sur cession d'actions. La formule est la suivante : Plus-value sur cession d'action = prix de cession net — coût total d'acquisition.
Clôture du PEA
Tout retrait avant 5 ans (hors les cas de retrait autorisés) Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements) Décès du titulaire. Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs et conversion des capitaux en rente viagère.
Dernière astuce pour optimiser son PEA : investir des sommes importantes à chaque fois. Cela va de pair avec le fait d'avoir un nombre limité de lignes. En effet, celles-ci doivent forcément être un peu plus importantes en valeur.
Comment clôturer un PEA ? Pour procéder à la fermeture de votre plan épargne en actions, vous devez vous adresser à la banque ou la compagnie d'assurance dans laquelle il est détenu. Vous pouvez vous rendre directement sur place, ou envoyer un courrier, envoyé en « lettre recommandé avec accusé réception ».
L'attribution gratuite d'actions est réservée aux sociétés dites par actions : les sociétés anonymes (SA), les sociétés en commandites par actions (SCA) et les sociétés par actions simplifiée (SAS). Notez que ces sociétés ne doivent pas nécessairement être cotées en Bourse.
La comptabilisation des actions gratuites, directement effectuée par la société qui alloue les actions à ses salariés, tient compte du coût total des actions à distribuer. Lors de la comptabilisation effective, ce montant total est donc considéré comme une perte pour l'entreprise.
Comment déclarer ? La contribution doit être acquittée le mois suivant la date d'acquisition des actions par le bénéficiaire. Elle est à déclarer sous le code type de personnel (CTP) 268 au taux de 30 % et CTP 551 dans le cas où le taux applicable serait de 20 %.