La contribution sociale généralisée (CSG) qui est prélevée sur vos pensions est en partie déductible de votre impôt sur le revenu. En effet, si vous êtes prélevé à 3,8%, vous pouvez intégralement la déduire de votre déclaration d'impôt 2024; si vous êtes prélevé à 6,6%, vous pouvez déduire 4,2%.
Si vous êtes concerné, vous allez recevoir un courrier postal de l'Assurance retraite concernant les modalités d'annulation de ce montant. Vous n'avez aucune démarche à effectuer, cette annulation est automatique. Ce montant qui vous a été versé en trop est annulé automatiquement par l'Assurance retraite.
La contribution sociale généralisée (CSG : taux normal de 8,3 % ; taux médian de 6,6 % ; taux réduit de 3,8%, en fonction de votre revenu fiscal de référence) et la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS : 0,5 %) sont prélevées sur le montant brut de votre pension, sauf si vous en êtes exonéré.
La CSG déductible s'élève à 544 € (8 000 € × 6,8 %). Ce montant de CSG déductible est préimprimé sur la déclaration des revenus de 2021 adressée au couple.
L'exonération partielle de CSG
Et s'il ne dépasse pas 15 988 € ou 24 925 €, vous êtes exonéré des 0,5 % de CRDS. Dans ce cas, vos pensions de retraite de 2024 supporteront uniquement 3,8 % de CSG et 0,3 % de CASA.
Le revenu fiscal de référence obtenu en juillet-août 2023 sur l'imposition des revenus de 2022 détermine l'exonération partielle ou totale de la CSG, la CRDS et la Casa sur les pensions de retraite versées en 2024.
C'est tout à fait possible car votre taux de CSG 2024 sera appliqué à partir de ce mois-ci. Votre retraite pourra être minorée ou augmentée, selon votre situation. Vous pourrez même être exonéré, grâce aux nouveaux seuils. Pour le savoir, consultez nos tableaux.
Rappelons que la CSG prélevée en 2024 sera déductible de vos pensions de retraite pour le calcul de votre impôt sur le revenu. Celle payée à 3,8 % le sera intégralement, celle payée à 6,6 % sera déductible à hauteur de 4,2 % et celle payée à 8,3 % à hauteur de 5,9 %.
2024 constitue en effet la date d'extinction de la dette sociale aujourd'hui amortie par la Caisse d'amortissement de la dette sociale, mais le rapport « Concertation grand âge et autonomie » prévoit son remplacement par une nouvelle contribution.
CSG : La contribution sociale généralisée. La CSG est prélevée sur les revenus d'activité et de remplacement des personnes domiciliées fiscalement en France et à la charge, à quelque titre que ce soit, d'un régime obligatoire français d'assurance maladie. Son taux est différent selon les revenus concernés.
Comme les salariés, les retraités doivent payer la Contribution sociale généralisée (CSG). Ce prélèvement social est affecté au financement de la protection sociale. Son taux est de 9,2% sur les revenus d'activité, du patrimoine et de placement.
Les différents seuils pour le taux de CSG ¶
Les seuils ont progressé de 5,3% en 2024.
Vous êtes concerné par ces prélèvements si : vous êtes à la charge d'un régime obligatoire français d'assurance maladie ; votre revenu fiscal de référence dépasse un certain seuil de revenus.
Une partie de la CSG est parfois déductible pour l'impôt sur le revenu. Certains revenus sont exonérés de CSG.
À noter : les pensions de retraite bénéficient d'un abattement forfaitaire de 10 % plafonné à 4 123 € (pour les revenus 2022) pour l'ensemble des membres du foyer fiscal. Les montants sont pré-remplis sur la déclaration des revenus (case 1AS ou 1BS).
Agirc-Arrco.
+4,9%, oui, mais la hausse est déjà effective pour les 13 millions de retraités du privé concernés. La revalorisation annuelle s'applique au 1er novembre chaque année. Il faudra donc attendre le 1er novembre 2024 pour la prochaine hausse, laquelle suivra la courbe des salaires et de l'inflation.
À combien s'élève la revalorisation de ma retraite en 2024 et quand vais-je la percevoir ? Cette année, votre retraite est revalorisée de 5,3 %. Cette augmentation est effective depuis le 1er janvier 2024. Vous l'avez perçue dès le paiement de votre retraite de janvier, qui a eu lieu le 9 février.
En pareil cas, il faut savoir que cette baisse est due à l'éventuelle augmentation en 2024 de la CSG sur les retraites, en fonction de la situation fiscale de chacun. Pour des raisons pratiques, l'Agirc Arrco n'a pas pu appliquer le nouveau taux de CSG applicable au 1er janvier.
Pour le calcul de la CSG-CRDS, un abattement pour frais professionnels de 1,75 % est applicable. La CSG et la CRDS sont donc calculées sur 98,25 % des revenus entrant dans le champ de l'abattement, notamment les salaires et primes attachées aux salaires ou les allocations de chômage.
Le niveau de la CSG a pu changer
Il est aussi possible que le taux de CSG (contribution sociale généralisée), un prélèvement social auquel sont soumis les retraités pour financer la protection sociale, ait changé le niveau de votre retraite en ce début 2024.
La contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) est prélevée au taux de 0,5% sur le montant brut des pensions de retraite, hormis pour les foyers exonérés de CSG.
Si vos revenus augmentent, votre taux de CSG peut, par exemple, passer de 3,8 à 6,6%. Résultat : votre pension va baisser. À l'inverse, si vos revenus ont diminué, vos taux de prélèvement sociaux peuvent avoir suivi le même chemin, et votre pension a donc augmenté.
votre pension à taux réduit et que vous avez moins de 67 ans, votre pension peut être réduite si vous avez un nouveau revenu d'activité. Cela dépend des régimes, certains ne réduisant votre niveau de pension qu'au-delà d'un certain niveau de revenus d'activité.
Votre taux de CSG retraite 2024 dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2022 mais également de votre quotient familial, c'est-à-dire la composition de votre foyer. Il faut donc regarder le barème de l'administration fiscale sur les différents plafonds pour les taux de CSG.