Les comptes 585 et 588, relatifs aux virements internes, sont utilisés pour des raisons techniques dans les comptabilités organisées sur la base de journaux auxiliaires. Ce sont des comptes de passage utiles à la comptabilisation d'opérations internes à l'entreprise.
Les comptes de la classe 5 enregistrent les opérations relatives aux valeurs en espèces, aux chèques, aux monnaies électroniques aux effets de commerce, aux titres de placement, aux coupons ainsi qu'aux opérations faites avec les établissements de crédit.
Ce compte servait à enregistrer les règlements opérés par chèques postaux lorsque ceux-ci présentaient encore une distinction avec les chèques bancaires classiques. Cette réminiscence ne trouve plus guère à s'appliquer.
Les virements doivent être comptabilisés à leur date d'émission (en pratique, il s'agit de la date de l'ordre de virement). L'écriture comptable est la même que pour les chèques : On débite le compte de tiers concerné (compte 401, 421, 44551 ou 431 par exemple), Et on crédite le compte 512 « Banque ».
Comptabiliser un règlement par virement
Lorsqu'un client vous règle par virement, vous devez, dès que votre banque vous en informe : créditer le compte 411. Clients. débiter le compte 512.
Le compte 58 ou 580 « virements internes » est utilisé pour les transferts entre les différents comptes de trésorerie, lorsque l'entreprise utilise autant de journaux auxiliaires que de comptes de trésorerie.
Ce compte est utilisé pour enregistrer l'ensemble des paiements effectués ou reçus par l'entreprise. Il s'agit d'un compte centralisateur. Interprétation : Le sens du compte 512 doit se comprendre à l'inverse de celui d'un relevé bancaire classique où un solde débiteur = un solde négatif.
Ce compte est utilisé pour comptabiliser les dépenses qui sont faites par l'associé pour le compte de la société. Ce compte représente donc des fonds mis à disposition par les associés pour le compte de la société.
Il ne faut surtout pas paniquer. C'est très simple. Pour les remises de chèques, votre compte 5802 versement de chèques est soldé en utilisant le compte 5112 Chèques à encaisser. Pour les remises d'espèces, la solution est similaire.
Le compte 511 servira en cas de décalage entre la réception du paiement et sa remise en banque. Il aidera aussi à un meilleur suivi des comptes clients lorsque l'affectation d'une remise en banque à un client unique est difficile.
La règle de base est donc : ce que votre entreprise doit à un tiers est au crédit des écritures comptables. Et à l'inverse, ce qui est dû (par un tiers) à votre entreprise est au débit des écritures comptables.
compte 4458, utilisé au paiement des acomptes, est soldé à la factura- tion. Le solde de la TVA est déductible et exigible dès la facturation du fait de l'option pour les débits.
L'écriture de liquidation de TVA permet de solder les comptes de TVA et les acomptes éventuels. Elle permet le lettrage des comptes de TVA. Son objectif est le même quel que soit le régime de TVA (régime normal ou simplifié). Les opérations ont été comptabilisées au fur et à mesure.
Je débite 30 euros de mon compte bancaire, cela signifie que je retire/je soustrais une somme d'argent de 30 euros sur mon compte en banque - le compte s'appauvrit de 30 euros. Débiter, c'est une chose négative car on dépense, réduisant ainsi la possibilité de mettre de l'argent de côté.
Comptabiliser les erreurs de caisse
Si l'écart de caisse est négatif, c'est-à-dire qu'il vous manque de l'argent dans votre caisse, cette somme est enregistrée au débit dans le compte 658 « Charges diverses de gestion courante ».
Une saisie régulière des pièces comptables permet d'identifier rapidement les documents manquants (qui seront donc à réclamer aux tiers concernés). Exemple : présence d'un bon de commande et non d'une facture (ce qui va permettre de réclamer rapidement la facture au fournisseur).
COMMENT ENREGISTRER LES FACTURES DANS LE JOURNAL ? Toutes les entreprises qui établissent des factures et qui sont redevables de la TVA doivent tenir un journal de ventes enregistrant chaque opération dans l'ordre chronologique des factures, en indiquant son montant et la référence à la facture.
Lorsque les intérêts sont acquis par l'associé, ils peuvent être transférés vers le compte 4551 « Associés ». Ils seront alors à leur tour producteurs d'intérêts si l'associé ne les a pas perçus (remboursement).
il convient d'utiliser le compte 108 pour tous les achats payés perso, et les prélèvements personnels (il ne s'agit pas de paie, mais de prélèvements perso). Dans le cas d'une entreprise, il conviendra d'utiliser le 455 pour les achats payés perso (normalement rare sauf à la création).
Comptabilisation : société en participation et apports
Le compte 458 est utilisé pour constater la dette envers les autres associés et le compte 188 est utilisé par le seul gérant pour transférer des éléments vers la comptabilité autonome de la SEP.
Ce compte est utilisé pour comptabiliser des opérations dont la nature reste à définir. On utilise ce compte durant l'exercice comptable, mais celui-ci est soldé avant la clôture en affectant les sommes dans les comptes adéquats.
Les comptes instruments de monnaie électronique sont débités lors du chargement et crédités au fur et à mesure des paiements. Le porte-monnaie électronique est un moyen de paiement qui se présente sous forme d'une carte bancaire alimentée en unités monétaires par le porteur.
Ce compte regroupe notamment les frais d'annonces, d'imprimés, d'insertion, de catalogues et de publications diverses ainsi que les frais engagés pour les foires et expositions et certains frais de repas d'affaires ou de mission.