Le compte 658 est utilisé pour enregistrer des charges qui ne sont pas directement attribuables à la production ou à l'achat de biens et services vendus par l'entreprise, ni à des postes spécifiques comme les charges de personnel, les charges financières ou les impôts.
On parle d'écarts de règlement lorsque le paiement effectué ne correspond pas totalement aux sommes dues par l'entreprise. Ces écarts apparaissent généralement au moment du lettrage. Ils sont comptabilisés dans les comptes 658 et 758 selon leur sens. Plus rarement dans des comptes de charges et produits exceptionnels.
Selon le Plan Comptable Général, les salaires brutes doivent être comptabilisés au débit du compte 641 « Rémunérations du personnel », et la dette envers le personnel doit être enregistrée dans les comptes de tiers 42 « Personnel et comptes rattachés ».
Ainsi, comment comptabiliser une facture de l'année précédente ? Elle doit faire l'objet d'écritures de régularisation. Cela veut dire que les entreprises doivent intégrer les charges même si la facturation est effectuée ultérieurement.
Comptabiliser les erreurs de caisse
Si l'écart de caisse est positif, c'est-à-dire que vous vous retrouvez avec plus d'argent que prévu dans votre caisse, il faut enregistrer ce montant supplémentaire au crédit dans le compte 758 « Produits divers de gestion courante » dans votre logiciel de comptabilité.
La comptabilisation des opérations de caisse
Les encaissements en espèce doivent être inscrits de la manière suivante en comptabilité : - Le compte 53 « caisse » doit être débité, - Il faut créditer les comptes 70 « ventes » et 44571 « TVA collectée ».
Les écritures de régularisation sont principalement faites avant l'établissement des états financiers afin d'avoir une image fidèle de l'entreprise.
Les écritures de régularisation sont de deux grands types : - Les charges et produits à recevoir (c'est-à-dire : Factures à recevoir, Avoirs à recevoir, Factures à émettre, Avoirs à émettre). Il s'agit de commandes effectuées et livrées sur l'exercice 2022, alors que la facture est comptabilisée sur l'exercice 2023.
Le journal des opérations diverses en comptabilité, appelé aussi journal des OD, est un document auxiliaire au journal général de comptabilité. Il permet d'enregistrer les opérations comptables qui ne concernent ni le journal des achats, ni le journal des ventes, ni les journaux de trésorerie.
Un trop perçu de salaire ou un prêt au salarié est limité à 10% du net à payer sauf accord écrit du salarié. Sans l'accord du salarié, il faut donc déduire, à partir de la prochaine fiche de paie, 10% maximum du net à payer en continuant les mois suivants jusqu'à extinction de la dette.
Enregistrement comptable : pièces justificatives
Chaque enregistrement comptable doit être réalisé au vu d'une pièce justificative (facture, relevé bancaire …). La pièce justificative doit être datée, réalisée sur un support officiel, et conservée durant le délai imposé par l'administration fiscale.
Il est utilisé pour comptabiliser des dépenses qui ne sont pas liées à l'activité habituelle de l'entreprise et qui sont considérées comme exceptionnelles. Les écritures passées dans ce compte augmentent les charges de l'entreprise et, par conséquent, réduisent son résultat net pour l'exercice concerné.
Les comptes 651 peuvent inclure les types de paiements suivants : Redevances pour l'utilisation de brevets : Paiements effectués pour l'utilisation de technologies ou d'inventions brevetées appartenant à des tiers.
Traitez un trop perçu avec le module de rapprochement bancaire. La gestion d'un trop-perçu dans Sellsy se fait très facilement dans le module Rapprochement bancaire. Il faut simplement passer une écriture comptable dans le journal de banque, réception du paiement / compte tiers du client.
Le compte 628, intitulé "Divers", fait partie des comptes de charges dans la comptabilité d'une entreprise. Il est utilisé pour enregistrer une variété de dépenses qui ne trouvent pas leur place dans les autres catégories spécifiques de charges.
Lorsqu'une entreprise subit des pénalités, elle doit les enregistrer en compte 671. Les pénalités sur marché (devant, par exemple, être versées pour cause de non-exécution d'un contrat ou pour cause de rupture d'un contrat) doivent être comptabilisées en 6711 « pénalités sur marchés ».
Il est utilisé pour comptabiliser toutes les charges liées au personnel qui ne sont pas spécifiquement prévues dans d'autres comptes, comme les salaires (compte 641), les charges sociales (comptes 645, 646, etc.), ou les avantages en nature (compte 647).
Un compte de régularisation est un compte du plan comptable général (PCG) qui permet de rattacher une charge ou un produit à l'exercice comptable de l'utilisation du bien ou du service concerné et non pas à l'exercice comptable de la facturation ou de l'encaissement.
Une écriture de régularisation est une écriture comptable dont l'objectif est d'ajuster le solde de certains postes du plan comptable de l'entreprise . Elle se compose au minimum d'un débit et d'un crédit et a un impact sur les comptes de bilan et les comptes de gestion.
Le Z de caisse totalise les recettes de la journée par mode de paiement : espèce, carte bancaire, American Express, chèque, chèque déjeuner, titres restaurants, chèque vacances, etc. Pour faire le Z de la caisse, il suffit de procéder à la clôture de caisse. C'est elle qui entraîne ensuite l'émission du Ticket Z.
L'achat peut s'enregistrer de la façon suivante :
Après avoir validé, une écriture est passée en comptabilité dans le journal des achats : Le compte d'achat (ici, « 607 - Achats de marchandises ») est débité et le compte « 401 - fournisseur » est crédité.
Comment comptabiliser vos Tickets Z ? Pour comptabiliser le Ticket Z de caisse, il faut enregistrer les recettes et dépenses concernant votre activité sur les bons comptes (530 pour le total des ventes encaissées par exemple).