L'épargne placée sur un PER reste indisponible jusqu'à la retraite, même si nous verrons que quelques exceptions sont prévues. Vous pouvez donc liquider votre plan à partir de l'âge légal de départ à la retraite, soit 62 ans actuellement.
Si les sommes sont normalement bloquées jusqu'à votre départ en retraite, des déblocages anticipés sont néanmoins possibles dans certains cas. En cas de décès, les sommes épargnées seront versées à vos héritiers ou à des bénéficiaires librement choisis, en fonction de la nature du Plan sélectionné.
La procédure de rachat du PERP est en règle générale la suivante. L'adhérent doit adresser un courrier à l'organisme assureur (avec accusé de réception) dans lequel il joint les documents suivants : Justificatif d'identité, Un relevé d'identité bancaire pour le paiement des sommes.
Concrètement, le déblocage anticipé du PER se fait en envoyant une lettre, de préférence recommandée, à l'organisme gestionnaire, accompagnée d'un justificatif d'identité, d'un relevé d'identité bancaire et d'un justificatif de la situation exceptionnelle de déblocage anticipé.
La performance d'un contrat PER dépend avant tout de la répartition de l'épargne entre le fonds en euros et les unités de compte et de la performance de chacun de ces supports? En 2021, le fonds en euros du PER Garance est celui qui a obtenu le meilleur rendement avec 2,50 %, suivi du PER de Suravenir à 1,70 %.
Déblocage à la retraite sous forme de capital
La part de la sortie en capital correspondant aux versements effectués est exonérée à la fois d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Seuls les gains liés aux versements sont imposés au PFU de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux).
plus de liberté à l'épargnant grâce à la possibilité de sortie en capital à 100% à l'échéance mais aussi pour l'acquisition de sa résidence principale ; plus de souplesse grâce à la fluidité des transferts ; un cadre social et fiscal remarquable.
En 2022, le plafond du plan épargne retraite déductible d'impôt est de 10 % des revenus professionnels de 2021, dans la limite de 32 909 €. Seule la part du capital correspondant aux autres versements et aux gains générés par le plan sera imposable (au barème progressif de l'impôt ou forfaitaire à 12,8 %).
En pratique, l'ouverture d'un PER à la retraite sera surtout intéressante si vous êtes fortement imposé et souhaitez continuer à défiscaliser pendant quelques années. Si ça n'est pas le cas, l'assurance vie sera peut-être plus avantageuse pour vous.
Calcul du plafond PER avec le prélèvement à la source
Ainsi, pour calculer le plafond de déductibilité de votre PER en 2022 par exemple, il faudra simplement se souvenir que le PASS 2021 (année précédant vos versements : N-1) est à 41 136 €. Ce qui veut dire que le plafond 1 sera de 4 052 € et le plafond 2 de 31 786 €.
Une rente différente selon l'âge de conversion
Dans le cas d'une épargnante née en 1970 et pour un capital de 100 000 euros, le montant de la rente annuelle à ses 60 ans, en 2030, sera de 2 893 euros (soit 241 euros par mois) : le « taux de conversion » du capital en rente est alors de 2,89%.
Le PER ne profite pas, en effet, de la même souplesse que l'assurance vie, qui permet de débloquer les fonds placés facilement en cas de coups dur. De même, l'assurance vie reste l'outil successoral le plus avantageux.
Les épargnants plus exposés
Sur un Perp ou un contrat Madelin, la majorité des encours est certes allouée sur le fonds euros mais une partie est investie en unités de compte. Avec l'effondrement des marchés financiers (-27% depuis le 1er janvier le 8 avril 2020), cette épargne est donc touchée indirectement.
Le PER SWISSLIFE est le contrat collectif le plus large et le complet du marché en termes de fonds éligibles. En effet, ce dernier permet aux investisseurs d'investir sur plus de 550 fonds distincts.
Avec le PERP, les épargnants ont la possibilité de choisir les supports d'investissements en fonction des risques qu'ils souhaitent prendre pour optimiser leurs rendements. En effet, s'ils souhaitent avoir une gestion sans risque, ils peuvent recourir au placement en euros, ainsi, leur capital sera garanti.
Les meilleurs placements à privilégier en 2022 sont l'immobilier et l'assurance « nouvelle génération », les crypto monnaies, la location meublée, les fonds structurés, le private equity, le metaverse, l'investissement dans les secteurs innovants et les SCPI résilientes.
Toute personne entre 18 et 68 ans peut ouvrir un PER et ce, quel que soit son statut professionnel comme nous l'expliquions précédemment. Sachez toutefois qu'il est plus judicieux d'ouvrir un plan épargne retraite à certaines périodes de sa vie qu'à d'autres.
Rien de plus simple ! Il vous suffit d'adresser par courrier une demande de retrait à l'organisme gérant votre PER. Il est recommandé d'utiliser une lettre recommandée avec accusé de réception. Joignez à cette lettre un RIB, un document attestant de votre identité et du motif de votre retrait.
Vous avez choisi la sortie en capital
Vous devez déclarer le capital reçu dans la rubrique “pensions, retraites, rentes”. Dans le cadre de versements déductibles, le capital constitué sur votre PER sera soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu et les plus values seront imposées au PFU (30%).
70 % si vous avez moins de 50 ans ; 50 % entre 50 et 59 ans ; 40 % entre 60 et 69 ans ; 30 % si vous avez plus de 69 ans.
Si vous cherchez surtout à épargner pour la retraite
Le principal motif pour ouvrir et verser sur un PER est donc de réduire le revenu imposable, pendant la vie active.