Un tableau d'amortissement est un document remis par la banque à l'emprunteur lors de la souscription d'un prêt immobilier, d'un crédit à la consommation ou d'un regroupement de crédits.
L'échéancier ou tableau d'amortissement, est mis à disposition sur votre Espace Client dans la rubrique "Mes services", "Mes documents" puis dans "Crédits". Il s'agit d'un tableau reprenant le détail des échéances de prêt que vous devez régler tout au long de la vie du crédit.
Prenons un exemple : vous achetez un bien d'une valeur de 5 000 € et vous souhaitez l'amortir sur une durée de 5 ans. Le taux d'amortissement équivaudra à : 100/5 = 20%. Le montant à amortir sera donc égal à : 5 000 x 20% = 1 000€.
En linéaire, on calcule l'amortissement à partir de la mise en service du bien. Ainsi, si le bien est mis en service au cours de l'année on effectue un prorata (lors de la première année mais également de la dernière année).
Le montant amortissable d'un actif est sa valeur brute (définie ci-dessus), sous déduction de sa valeur résiduelle. La valeur résiduelle est le montant (net des coûts de sortie) que l'association obtiendrait de la revente de l'immobilisation à la fin de son utilisation.
Exemple : Si le capital emprunté C est de 1 000 € et que taux d'intérêt annuel est de 6 %, alors une annuité de 100 € se décompose comme suit : - Intérêt : 1 000×0,06 = 60 € - Amortissement : 100 - 60 = 40 € Après le versement de cette annuité, la dette ne s'élève plus qu'à 1 000 – 40 = 960 €.
Exemple de calcul d'un tableau d'amortissement de crédit
Vous souscrivez un prêt personnel de 15.000 € sur 4 ans à mensualités constantes au taux de 2,95 %. Selon la formule, la mensualité de ce crédit est de = 15.000 x ((1 + 0,0295)^(1/12) -1) x ((1 + 0,0295)^(1/12))^48 / (((1 + 0,0295)^(1/12))^48 -1) = 331,42 €.
L'amortissement est constaté en charges, au niveau du compte de résultat de l'entreprise. Du point de vue fiscal, la dépréciation des éléments de l'actif immobilisé de l'entreprise constitue pour celle-ci une perte de substance, enregistrée par la comptabilité.
Écriture de dotation aux amortissements : les comptes 68 et 28. Ces montants figurent dans les comptes de charges, au débit du compte 68. La contrepartie est l'annuité d'amortissement, d'un montant identique, au crédit du compte 28.
Où puis-je trouver mon tableau d'amortissement de prêt immobilier ? L'échéancier de votre emprunt immobilier vous est fourni par votre banquier dès lors que le prêt immo est souscrit. Ensuite, vous pouvez le retrouver, la plupart du temps, dans votre espace client sur internet avec votre contrat de prêt.
Mensualité = [capital × (taux/12)]/[1 – (1 + (taux/12) – (12 × nombre d'années de remboursement))] Une mensualité de prêt est l'ensemble versé de manière périodique, c'est-à-dire à chaque mois, et ne doit pas dépasser son taux d'endettement du demandeur de prêt.
Le coût global de votre emprunt est égal à la différence entre le total des mensualités (plus les frais fixes) et le montant de l'emprunt. Ce chiffre doit également vous être communiqué par votre banquier. Cette donnée essentielle n'est pourtant pas le seul critère du choix.
La formule pour calculer la capacité d'emprunt pour un crédit est la suivante : il faut multiplier par 33 (pourcentage de taux d'endettement le plus élevé) le résultat des revenus moins les charges mensuelles et diviser l'ensemble par 100.
Les différents types d'amortissement sont : l'amortissement linéaire. l'amortissement dégressif. l'amortissement variable.
Les immobilisations non amortissables comprennent notamment le sol et les participations. L'évaluation se fait au prix d'acquisition ou au prix de revient.
En matière de crédit bancaire, un amortissement désigne le remboursement progressif du capital emprunté échéance après échéance. Il faut savoir qu'un crédit se compose de deux éléments, à savoir le capital emprunté et les intérêts d'emprunt.
L'amortissement est une méthode de comptabilisation
L'amortissement comptable c'est le fait d'étaler la valeur d'une immobilisation, sur la durée pendant laquelle on va l'utiliser et non d'enregistrer en totalité son coût de revient sur l'exercice durant lequel on a réalisé l'achat.
L'amortissement permet à l'entreprise de constituer un capital pour le remplacement des immobilisations amorties. Il est possible d'amortir toutes les immobilisations corporelles (biens physiques) et certaines immobilisations incorporelles (sans substance physique).
En effet, il est rappelé qu'aux termes du 2° du 1 de l'article 39 du CGI, seuls sont déductibles les amortissements réellement effectués par l'entreprise, ce qui implique que ces amortissements doivent faire l'objet d'une comptabilisation effective.
L'amortissement du capital est une opération financière exceptionnelle. Elle permet le remboursement de l'ensemble ou d'une partie de la valeur nominale des actions détenues par les associés, par anticipation, c'est-à-dire sans attendre la liquidation judiciaire de la société.