En résumé : Faire un prévisionnel financier consiste à évaluer ce que serait la situation financière de l'entreprise en tenant compte des hypothèses retenues par le créateur et à établir les documents comptables de synthèse que sont le compte de résultat prévisionnel et le bilan prévisionnel.
Pour approfondir votre compréhension du compte de résultat, il est intéressant de l'analyser en utilisant les soldes intermédiaires de gestion (marge commerciale, taux de marge, marge brute,) et la méthode des ratios (autofinancement, capacité d'autofinancement, etc.).
Votre projet d'entreprise est viable s'il dispose d'une visibilité suffisante. Les moyens que vous allez mettre en œuvre pour faire connaître votre offre sont déterminants. Il en existe différentes sortes et on les appelle, dans le jargon, les canaux de communication.
Qui peut établir un budget prévisionnel ? Le budget prévisionnel peut-être réalisé par le dirigeant lui-même, le responsable financier de l'entreprise ou par l'expert-comptable.
Les entreprises qui souhaitent établir elles-mêmes leur prévisionnel financier peuvent le faire vérifier par un professionnel : l'expert-comptable. Compta-Facile aborde les principales caractéristiques de la mission d'examen d'informations financières prévisionnelles de l'expert-comptable.
Le compte de résultat est un document économique, appelé aussi « état de synthèse ». Il permet de voir les performances d'une entreprise sur une période, appelée exercice comptable. Le compte de résultat permet donc de déterminer si l'entreprise a finalement sur cet exercice comptable réalisé un bénéfice ou une perte.
Le chiffre d'affaires correspond à la somme des prix de vente des marchandises, des produits fabriqués ou des services rendus qui sont facturés par une entreprise à un client. Si, une fois déduites les charges, le résultat est positif, on parle de bénéfice. Dans le cas contraire, de perte.
Le compte de résultat met en évidence le chiffre d'affaires (CA) réalisé sur une période donnée (habituellement 1 an) auquel il soustrait les charges supportées par l'entreprise au cours de cette même période. Le résultat de cette soustraction montre le bénéfice ou la perte réalisé à la fin de l'exercice.
Un budget est un acte juridique de prévision et d'autorisation financières par lequel sont prévues et définies les recettes et les dépenses annuelles de l'État.
Pour le justifier, il listera les avantages de son initiative : une économie de 20 à 30% de gasoil, une baisse des accidents de trajet, une diminution des coûts d'assurance, une image d'employeur responsable, etc.
Le prévisionnel financier en pratique
Dès lors que tous les chiffres sont renseignés, le prévisionnel financier permet de calculer au plus juste le seuil de rentabilité de l'activité, les besoins en financements nécessaires pour le lancement et les 3 premières années, ainsi que les besoins en trésorerie.
La définition du planning prévisionnel
Parfois appelé calendrier prévisionnel ou rétro-planning, le planning prévisionnel sert à s'assurer que les tâches définies soient réalisées dans les délais. Il comporte les deadlines de chaque tâche et joue donc un rôle de garde-fou dans le pilotage et le suivi de projet.
Le prévisionnel d'activité est un document essentiel qui permet d'anticiper la viabilité de votre projet. Il s'agit de traduire en chiffres le succès de votre business, pour évaluer le montant des investissements à réaliser et prévoir votre seuil de rentabilité.
Le budget général comprend les charges budgétaires regroupées en 7 titres : dotations des pouvoirs publics, dépenses d'intervention, charges de la dette de l'Etat, dépenses d'opérations financières, dépenses de personnel, dépenses de fonctionnement, dépenses d'investissement.
Dans le cas d'un prévisionnel sur 3 ans, il y a donc trois bilans : le premier à la fin de l'année 1, la second à la fin de l'année 2 et la troisième à la fin de l'année 3. un tableau de trésorerie, qui recense, mensuellement, tous les encaissements et les décaissements prévus sur la période des prévisions.
Pour pouvoir construire ce budget, il faut rassembler un certain nombre d'informations : Estimer le chiffre d'affaires de l'entreprise ; Estimer les charges de l'entreprise (impôts, taxes, salaires, investissements…) ; Calculer les dépenses prévisionnelles (besoins matériels et humains).