La deuxième méthode de calcul consiste à partir du chiffre d'affaires réalisé et non de vos charges. Puis, la marge sur coût variable doit permettre de couvrir vos charges fixes. Ainsi, si la marge sur coût variable – les charges fixes = 0, alors vous avez atteint votre seuil de rentabilité.
Finalement, qu'est-ce qu'un bon taux de rentabilité pour une entreprise ? La réponse à cette question dépend de plusieurs facteurs : le secteur, le modèle économique, la maturité de la société, etc. Selon les experts, l'idéal est toutefois de viser un seuil de 15 % au moins pour le ROE et 10 % au moins pour le ROCE.
De plus, pour les grandes entreprises, plus le taux de rentabilité des capitaux propres (rentabilité financière) est élevé, plus l'entreprise aura des facilités à lever des fonds sur les marchés financiers. Un taux de rentabilité financière de l'ordre de 10 % peut être considéré comme très satisfaisant.
Seuil de rentabilité = Charges fixes / Taux de marge sur coûts variables, soit le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour ne pas perdre d'argent. Le chiffre d'affaires minimum à réaliser pour être rentable est de 80 000 euros.
La rentabilité d'un projet s'évalue à partir de flux de trésorerie, encaissements et décaissements, prévisionnels. Un projet rentable génère donc sur sa durée un excédent de trésorerie. Seuls sont pris en compte les flux de trésorerie d'exploitation (FTE) et d'investissement (FTI).
Le seuil de rentabilité correspond au niveau de chiffre d'affaires au-delà duquel l'entreprise commence à réaliser un bénéfice.
En France, le taux de rentabilité moyen pour un bien immobilier serait de 5,9 %, mais les écarts sont énormes en fonction du type de bien et de leur localisation. En 2019, à Paris le taux de rentabilité est en moyenne de 3 % alors que dans des villes comme Rennes ou Strasbourg, il se situe plutôt entre 5 et 7 %.
Selon les secteurs, la médiane des taux de marge est comprise entre 15,4 % et 23,5 %.
Autrement dit, si les revenus versés à l'entreprise sont supérieurs ou égaux aux charges de l'entreprise, alors on peut dire que l'entreprise est rentable. À l'inverse, l'entreprise n'est pas rentable lorsque ses revenus sont plus faibles que toutes les charges qui ont été engagées pour les engendrer.
En tant qu'investisseur, obtenir une rentabilité locative brute excédant les 8 % constituera un véritable Graal.
Le ratio revenu/coût
Par exemple, si votre activité a généré 5€ de vente pour 1€ dépensé en marketing, votre ratio revenu/coût serait donc de 5:1. Cet exemple n'est pas tout à fait pris au hasard, puisqu'un ratio revenu/coût de 5:1 est considéré comme un bon ROI pour la plupart des activités commerciales.
Le calcul en lui-même est assez simple : vous déduisez du loyer annuel toutes vos charges et vous divisez le montant obtenu par le prix d'achat du bien + frais de notaire + intérêts d'emprunt en année 1. Ensuite, vous n'avez plus qu'à multiplier le résultat par 100 pour connaître votre rentabilité nette.
Le taux de rendement comptable évalue la rentabilité d'un projet en divisant le revenu net annuel par l'investissement initial. Vous voulez, par exemple, acheter un équipement d'une valeur de 1 million de dollars. Si le revenu net annuel généré par cet équipement est de 80 000 $, son rendement comptable est de 8 %.
La rentabilité brute
Elle s'obtient en divisant le loyer annuel par le prix d'achat du logement et en multipliant le résultat par 100. Il s'agit donc d'un rendement locatif brut annuel. Exemple simple : un studio acheté 150 000 € et loué 650 € par mois rapporte 5,2 % bruts (650 x 12 /150 000 x 100 = 5,2).
Au sein du monde de l'entreprise, le point mort précise la date à partir de laquelle un business devient rentable et couvre ses charges. Le point mort est déterminé à partir du seuil de rentabilité. Il représente le niveau d'activité minimum à atteindre par une société pour commencer à faire un bénéfice.
Un « bon retour » sur votre investissement est relatif. Le retour sur investissement est un indicateur vous permettant de mieux anticiper vos prochaines décisions commerciales. Il est possible que pour vous un retour sur investissement de 10 %, 30 % ou 50 % corresponde à ce que vous attendez pour aller de l'avant.
TRI immobilier : définition
C'est un indicateur financier essentiel qui aide dans la prise de décision en amont d'un investissement immobilier. Il s'agit précisément d'un taux annuel reposant sur l'ensemble d'encaissements et de décaissements relatifs à un placement jusqu'à la revente du bien.
La location meublée est l'investissement immobilier le plus rentable, avec une rentabilité supérieure de 2 % par rapport à la location vide.
En moyenne, il faut désormais compter un peu plus de 15 ans pour rentabiliser l'achat d'une résidence principale de 70m2. C'est dix ans de plus qu'en 2021.
Un ratio d'endettement élevé signifie que l'entreprise a une dépendance importante aux financements extérieurs. De manière très générale, un ratio supérieur à 200% est considéré comme élevé.
L'entreprise en difficulté
Une entreprise est en cessation des paiements lorsque son actif disponible est inférieur à son passif exigible. L'entreprise ne peut plus régler ses créanciers car elle ne dispose pas de liquidité suffisante.
Une marge de 10% minimum désormais obligatoire
La loi EGalim relève le seuil de revente à perte en y intégrant une marge obligatoire d'un minimum de 10% du prix d'achat.