Le taux fédéral d'imposition sur les sociétés varie de 15 % à 35 % selon les tranches de bénéfices. L'État et les collectivités locales peuvent également appliquer des impôts sur les bénéfices, allant de moins de 1 % à 12 %. Le taux d'imposition effectif est d'environ 39,5 % en moyenne.
En Andorre, la fiscalité est des plus simple : Une société ne paye que 10% d'impôts sur ses bénéfices. Les distributions de dividendes sont taxées à 0%. En effet, il n'existe pas de doubles impositions en Andorre: si vous vous versez des dividendes, vous payerez donc 0% d'impôts sur le revenu !
Aux États-Unis la « sales tax » est fixée par chaque État et va de 0 % (Oregon, Alaska, Montana, New Hampshire, Nouveau-Mexique, et Delaware) à 8,75 % (Californie).
Le Tea Act est voté en mai 1773 afin de permettre à la Compagnie anglaise des Indes orientales de vendre son thé aux colonies de l'Amérique du Nord sans acquitter de taxes. Elle avait pour but de rétablir les finances de la compagnie en renforçant son monopole.
Aux Etats-Unis, la TVA, appelée "taxe sur les ventes", n'est payée qu'une seule fois pour un produit ou un service. Son taux de taxe sur les ventes varie en fonction des Etats.
Pourquoi les prix sont-ils affichés hors taxes à New York ? Pourquoi n'affichent-ils pas directement le prix TTC ? Parce que la taxe de vente varie selon les états et les villes. À New York City, pensez donc à ajouter 8,875% (taxes les plus élevées des USA) pour connaître le prix réel que vous allez payer !
Le Delaware est souvent décrit comme un paradis fiscal en raison de ses lois favorables aux entreprises et de ses faibles taxes. Environ 50 % des entreprises américaines cotées en bourse à New York ont leur siège au Delaware, fournissant environ un cinquième du revenu de l'État.
À quoi servent 1000 euros d'impôts ? Tout cet argent récolté va permettre d'alimenter les caisses de l'État pour financer les services publics et la protection sociale : enseignement, sécurité, justice, solidarité, transports, culture, sports…
Malte, numéro 1 pour l'attractivité de sa fiscalité
Ce dernier présente de nombreux avantages, en particulier en matière de fiscalité puisque le taux d'imposition est de 0% sur les revenus de source non locale et non rapatriés à Malte.
La Finlande ne gâte pas ses riches
Avec un taux d'imposition de presque 57% pour les revenus les plus confortables, la Finlande est le pays qui taxe le plus les riches.
Pour la troisième année consécutive, la France conserve sa première place européenne en matière de taxation. La part des recettes fiscales dans le PIB a atteint 48,4% en 2017, soit environ 8 points de plus que la moyenne européenne (40,2%), selon les derniers chiffres publiés par Eurostat.
L'essentiel des ressources provient des impôts et des taxes payées par les citoyens et les entreprises. Les dépenses correspondent à l'argent que l'État utilise pour financer l'action publique : police, justice, recherche, éducation… Depuis plus de quarante ans, les dépenses de l'État sont supérieures à ses recettes.
Mythe: Les “lacunes” du système fiscal du Delaware permettent aux sociétés de ne pas payer les impôts dû dans d'autres états.
L'impôt Fédéral
C'est un impôt progressif imposé sur le revenu qui varie de 10 à 35%. Il existe des possibilités de réduire cet impôt via les abattements pour frais professionnels. Si vous êtes le gérant d'une société qui fait moins de 50 000 $ de revenus, alors le taux de cette taxe sera de 15 %.
L'évaluation des paradis fiscaux pour les entreprises réalisée en 2021 par le Tax Justice Network a classé les îles Vierges britanniques, les îles Caïmans et les Bermudes parmi les trois principaux paradis fiscaux pour les entreprises.
Le pourboire prend la forme d'un pourcentage calculé à partir du montant de l'addition. Il est d'usage de laisser entre 15 et 25% du montant (15 % étant le minimum et 20 % un montant tout à fait acceptable). Lorsqu'on vous apportera l'addition, vous allez devoir inscrire dessus le montant du pourboire que vous ajoutez.
Le taux normal de la TVA est fixé à 20 % (art. 278 du code général des impôts), pour la majorité des ventes de biens et des prestations de services : il s'applique à tous les produits ou services pour lesquels aucun autre taux n'est expressément prévu.
L'impôt sur le revenu offre moins de souplesse que l'impôt sur les sociétés en matière de pilotage des revenus. En effet, l'IS permet d'optimiser la situation d'un dirigeant en mettant à sa disposition plusieurs outils. Il peut se distribuer des revenus sous forme de rémunération ou encore se verser des dividendes.
La Hongrie est quant à elle l'État membre appliquant le taux de TVA le plus élevé avec un taux de droit commun à 27 %.
En matière de TVA, la Hongrie est la championne incontestée d'Europe avec un taux de 27 % si celui de la plupart des pays dans le monde est compris entre 15 % et 25 %. L'État hongrois prélève 9 % d'impôt sur les sociétés avec des charges patronales maximales de 22 %.
Les serveurs et les restaurateurs sont généralement rémunérés par les pourboires. Ils comptent vraiment sur le TIP pour augmenter leur salaire de base. Ainsi, vous serez mal vu si vous ne laissez rien à ces personnels. Aux États-Unis, leur Tip est d'environ 10 % à 15 % du montant de l'addition.
Pour les ménages les plus fortement imposés ayant plus de 10 000 € à régler annuellement à l'administration fiscale au titre de l'impôt sur le revenu, il est conseillé de s'orienter vers les dispositifs de défiscalisation qui ne sont pas soumis aux plafonds des niches fiscales.