A l'extrême, il est possible d'avoir un résultat bénéficiaire alors que la variation de trésorerie est négative.
Le cas où une entreprise dispose d'une trésorerie nette négative peut s'avérer assez inquiétant. En effet, cela signifie qu'il n'est plus possible pour l'entreprise de dégager de l'argent à court terme, ce qui peut amener à des situations assez graves, allant jusqu'à la faillite.
La principale différence entre le résultat comptable et le flux de trésorerie est que ce dernier ne comprend pas les amortissements ou les provisions, c'est-à-dire les opérations hors caisse, par opposition à celles qui apparaissent sur les relevés d'opérations bancaires de l'entreprise (et dont nous parlions dans les ...
la trésorerie nette est positive (supérieure à zéro) : cela traduit une situation financière stable et saine. Les entrées permettent de couvrir toutes les dépenses prévues ou non et même de constituer une réserve d'argent. la trésorerie nette est négative (inférieure à zéro) : dans ce cas, l'entreprise est déficitaire.
On considère que si une entreprise dispose d'un montant de trésorerie positif, sa pérennité est préservée. Elle peut faire face à l'intégralité de ses besoins sans financement externe. Une trésorerie nette positive peut être placée (OPC, dépôt à terme, certificat de dépôt négociable, etc.) afin de générer du cash.
De nombreuses causes peuvent être à l'origine d'une trésorerie négative. La principale est souvent liée à la rentabilité de l'entreprise. Vous pouvez par exemple avoir une mauvaise gestion de votre trésorerie ou de vos stocks. Vous pouvez également subir des délais de paiement trop longs de la part de vos clients.
La trésorerie nette est positive
Lorsque le montant de la trésorerie nette est supérieur à 0, les ressources d'une entreprise permettent de couvrir l'intégralité de ses besoins.
En fonction des encaissements et des décaissements, la trésorerie donnera un résultat différent. Si les encaissements sont supérieurs aux décaissements, on dit que la trésorerie est excédentaire. Si les décaissements sont supérieurs aux encaissements, on dit que la trésorerie est déficitaire.
Une insuffisance des liquidités disponibles pour payer les factures à temps. Souvent dû à de mauvaises prévisions ou à l'incapacité à prévoir les dépenses futures. L'impossibilité d'obtenir des crédits ou des prêts auprès des banques ou d'autres prêteurs.
Comment interpréter un tableau de trésorerie
Le chiffre figurant à la fin du tableau de trésorerie vous indique le mouvement net de trésorerie pour la période, également appelé flux de trésorerie net ou cash-flow net. Si le chiffre net est positif, cela signifie que la trésorerie a augmenté au cours de la période.
Ils représentent tous les deux l'activité de l'entreprise. Ils sont établis lors de la clôture de l'exercice comptable. Ils ont chacun deux colonnes. Leurs deux colonnes doivent être équilibrées, c'est-à-dire égales.
Le compte de résultat met en évidence le chiffre d'affaires (CA) réalisé sur une période donnée (habituellement 1 an). Il y soustrait les charges d'exploitation supportées par l'entreprise au cours de cette même période. Le résultat de cette soustraction montre le bénéfice ou la perte réalisé à la fin de l'exercice.
Il se décompose selon une triple distinction au niveau des opérations : celles relatives à l'activité économique courante, c'est le résultat d'exploitation ; celles relatives aux incidences de la gestion financière, c'est le résultat financier ; celles relatives aux opérations exceptionnelles, c'est le résultat ...
La fin d'une trésorerie négative : le besoin de financement à court terme. Le financement à court terme est un bon moyen pour combler les trésoreries négatives. Pour cela, vous avez le choix de vous tourner vers des crédits bancaires à court terme, l'escompte (une fois de plus), l'affacturage.
Un besoin en fonds de roulement négatif est une bonne nouvelle pour l'entrepreneur, cela signifie qu'il n'a pas besoin de trésorerie pour financer son décalage entre les décaissements et les encaissements.
L'avance de trésorerie pour obtenir un coup de pouce temporaire. La première solution pour combler un trou de trésorerie consiste à négocier une avance de trésorerie temporaire auprès de votre banque. Cette avance est ensuite restituée lorsque vous avez surmonté vos difficultés.
Cela se produit lorsqu'une entreprise n'a pas suffisamment de liquidités pour payer ses factures et ses dettes à temps. Il peut s'agir d'une situation temporaire ou permanente. Avoir une trésorerie négative ou inférieure à 0 est un problème.
Un manque de suivi sur la gestion de l'entreprise peut avoir des conséquences importantes : Un peu trop de précipitation dans le choix des clients peut amener une dégradation de la trésorerie à cause d'une augmentation des délais de paiement, des impayés et souvent des défauts de paiement.
La trésorerie passive correspond aux soldes créditeurs de banque et aux concours bancaires. Elle correspond au passif de l'entreprise inscrit sur le fameux bilan comptable. Ce sont donc, grosso modo, les dettes professionnelles à court terme.
Le flux de trésorerie d'une entreprise doit toujours être positif. En d'autres termes, les encaissements doivent être supérieurs aux décaissements. Cela signifie en effet que les activités de l'entreprise lui ont permis de générer des liquidités pour rémunérer les actionnaires, par exemple.
Les outils de gestion de trésorerie :
Le budget prévisionnel est aussi un excellent outil de suivi qui permet : de mesurer les écarts entre les prévisions. de mesurer les conséquences de ses prises de décision et plans d'action. de prendre les décisions pour mener des actions correctives.
La situation de trésorerie
Les concours bancaires sont le renvoi n°5 au dessous du passif. Ce solde représente le montant des liquidités dont dispose l'entreprise. Si le solde est positif, cela signifie que globalement l'entreprise a de l'argent disponible à la date d'arrêté du bilan.
Si la trésorerie nette est nulle (égale à 0), cela signifie que les ressources couvrent tout juste les besoins de l'entreprise. Cette situation est délicate, car toute variation au niveau du fonds de roulement ou du BFR pourrait mener à une trésorerie nette négative.
Si ce dernier met l'accent sur l'actif et le passif, le bilan fonctionnel parle lui d'emplois et de ressources. Pour faire simple s'il est négatif la société est dans une situation risquée (contrainte de se financer par des emprunts), s'il est positif l'entreprise est dans une bonne situation financière.