S'il est négatif, les moyens de payer ses charges, ses salaires ou encore l'achat de ses matières premières sont réduits voire inexistants. En bref, la trésorerie est dans le rouge et elle ne permet plus d'assurer la continuité de l'activité.
Le financement à court terme est un bon moyen pour combler les trésoreries négatives. Pour cela, vous avez le choix de vous tourner vers des crédits bancaires à court terme, l'escompte (une fois de plus), l'affacturage etc… Il est à noter que ce sont des ressources non durables.
a) La baisse de trésorerie peut avoir pour cause la baisse d'activité : Lorsqu'une entreprise fait face à une baisse d'activité, elle doit adapter ses dépenses dans les mêmes proportions. Sinon, elle se retrouvera en situation de surcapacité.
De nombreuses causes peuvent être à l'origine d'une trésorerie négative. La principale est souvent liée à la rentabilité de l'entreprise. Vous pouvez par exemple avoir une mauvaise gestion de votre trésorerie ou de vos stocks. Vous pouvez également subir des délais de paiement trop longs de la part de vos clients.
A l'extrême, il est possible d'avoir un résultat bénéficiaire alors que la variation de trésorerie est négative. A l'inverse, il est possible d'avoir un résultat déficitaire et une variation de trésorerie positive.
Une trésorerie nette positive s'interprète comme un excédent de biens financiers issu d'un fonds de roulement supérieur au besoin en financement de votre cycle de production. Si ce phénomène est permanent pendant tout ce cycle, vous pourrez envisager une utilisation plus judicieuse de ces biens financiers.
Définition : trésorerie d'entreprise
Il s'agit des sommes à sa disposition, qu'elles soient dans sa caisse (argent liquide) ou sur un compte en banque. La gestion de ces liquidités permet de s'assurer d'avoir toujours assez d'argent disponible pour subvenir à ses besoins.
La première solution pour combler un trou de trésorerie consiste à négocier une avance de trésorerie temporaire auprès de votre banque. Cette avance est ensuite restituée lorsque vous avez surmonté vos difficultés. Vous avez également la possibilité d'être temporairement en découvert bancaire.
La trésorerie d'une entreprise peut faire face à 2 grands types de risques spécifiques : Les risques de taux, quand la variation des taux d'intérêt peut impacter la valeur des placements ou des dettes de trésorerie. Les risques de change, quand la société a de la trésorerie dans plusieurs monnaies.
S'il est supérieur à 1, c'est excellent (mais rarissime parmi les entreprises françaises, connues pour le faible niveau général de leurs fonds propres). Grosso modo, il est souhaitable qu'il soit supérieur à 0,5.
Le besoin en fonds de roulement est négatif
Un besoin en fonds de roulement négatif est une bonne nouvelle pour l'entrepreneur, cela signifie qu'il n'a pas besoin de trésorerie pour financer son décalage entre les décaissements et les encaissements.
La trésorerie passive correspond à des dettes. Elle se situe donc au passif du bilan comptable. Elle comprend les soldes débiteurs de banque, facilités de caisse ou découverts autorisés, les crédits court terme et les échéances de prêts à moins d'un an.
La trésorerie représente les sommes d'argent disponibles, c'est-à-dire des fonds qui existent physiquement et qui appartiennent à une entreprise. Le résultat, quant à lui, n'a pas de substance physique, c'est une donnée qui est obtenue en appliquant des règles comptables particulières.
Le classement des comptes dans le bilan comptable
La trésorerie quant à elle se trouve en bas de l'actif du bilan puisque par définition elle est très « liquide ». Le passif auquel figurent l'ensemble des dettes est organisé par ordre d'exigibilité décroissante.
Le seuil de rentabilité correspond au niveau de chiffre d'affaires au-delà duquel l'entreprise commence à réaliser un bénéfice.
Le site Info-financière.fr répertorie les informations réglementées concernant la vie des entreprises cotées en Bourse : rapports financiers, informations boursières et actionnariales, etc. Les informations proposées sont issues des ressources de l'Autorité des marchés financiers (AMF).
Un résultat négatif (déficit) montre que l'entreprise a perdu de l'argent. Son cycle d'exploitation n'est pas rentable ; ses dépenses sont trop élevées par rapport à ce qu'elle encaisse.
Expliquez votre bilan et les mesures mises en œuvre pour améliorer la situation. Utiliser le rapport de gestion en complément du bilan. Demander à votre expert-comptable d'expliquer l'impact de la crise sur le bilan et les comptes. Le caractère exceptionnel de la démarche.
La situation de trésorerie
Si le solde est positif, cela signifie que globalement l'entreprise a de l'argent disponible à la date d'arrêté du bilan. S'il est négatif, l'entreprise est à découvert.