Pour bénéficier de ce mécanisme, votre impôt sur le revenu brut ne doit pas dépasser les seuils suivants en 2024 (déclaration des revenus de 2023) : 1 929 € pour les célibataires, divorcés, veufs. 3 191 € pour un couple marié soumis à l'imposition commune.
Une personne avec une part de quotient familial ne paie l'impôt sur le revenu en 2023 que si son revenu net imposable dépasse 16 372 €.
En 2024, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 17.133 euros. Pour un couple sans enfant (deux parts fiscales), le revenu net imposable à ne pas dépasser est de 32.000€ (voir tous les montants 2024).
Exemple : Un couple dispose d'un revenu net imposable total de 84 000 € pour 2 parts. Exemple : Par application du barème 2023 sur les revenus 2022, l'impôt dû au titre des revenus 2022 sera de 6 194€ pour 1 part, soit 12 388€ pour le couple. - De 27 478€ à 42 000 € = 14 522 € à 30 % soit 4 357 €.
En 2024, une personne célibataire, divorcée, séparée ou veuve ayant une part de quotient familial ne sera assujettie à l'impôt sur le revenu que si son revenu net imposable excède 17 133 €. Ce seuil varie en fonction du nombre de parts du foyer fiscal.
Votre taux marginal d'imposition reste donc fixé à 11 %. Votre augmentation de salaire (2 000 € - 10% = 1 800 €) est donc imposable à 11%. Vous devriez dans ce cas subir une hausse d'impôt de 198 € (1800 € * 11%).
Si vous êtes domicilié en France, vous êtes imposable sur l'ensemble de vos revenus. L'imposition concerne tous vos revenus, qu'ils soient de source française ou étrangère. Toutefois, une convention internationale (c'est-à-dire conclue par la France avec un autre pays) peut prévoir des règles fiscales différentes.
Où trouver le taux d'imposition ? Votre taux d'imposition figure sur votre avis d'imposition à l'impôt sur le revenu.
Tout revenu n'est pas forcément imposable : ainsi, les allocations et les primes sont exonérées. En dessous de 16 372 € de revenus, vous n'avez pas à payer d'impôt en 2023. Les étudiants et les agents diplomatiques sont également exonérés d'impôt sur le revenu.
Pour une personne seule qui gagne 1500 euros par mois, elle paye 178 euros d'impôts par an. C'était 443 euros il y a quatre ans, la baisse est donc de 265 euros. Pour un salaire de 2500 euros net, c'est aujourd'hui 2147 euros, contre 2756 euros en 2018, une baisse de 609 euros.
Ce dégrèvement concerne les foyers dont les ressources n'excèdent pas 27 706 € de revenu fiscal de référence (RFR) pour une part, majoré de 8 209 € pour les deux demi parts suivantes, puis 6 157 € par demi part supplémentaire.
Ainsi, pour un salaire de 1500 euros net par mois, on pourrait s'attendre à une retraite d'environ 973 euros (de base) + 291,33 euros (complémentaire), soit un total d'environ 1264,33 euros par mois.
Un salaire moyen de 1 800 euros par mois
Or , « si on calcule la moyenne de ce que touchent les salariés, on arrive à 1 800 euros par mois (donnée Insee 2019) .
Dans certains cas, un contribuable n'a pas d'impôt à payer en raison de son absence de revenus ou de ses faibles revenus, il est alors non-imposable : À ce titre, il ne reçoit pas un avis d'imposition, mais un avis de non-imposition.
Exonération à hauteur de 3 salaires minimum de croissance (SMIC) mensuels soit 4 936 € au titre des revenus perçus en 2022. Les salaires ainsi exonérés ne doivent pas être portés sur la déclaration des revenus. Seul le montant des salaires qui excède éventuellement le seuil d'exonération doit être déclaré.
L'exonération d'impôt sur le revenu est réservée aux salariés qui gagnent moins de 3 fois le Smic annuel brut au cours des 12 mois précédant le versement de la prime. Cette limite est ajustée en fonction de la durée de travail de chaque salarié.
Pour faire simple, si vous êtes célibataire sans enfant, avec un revenu de 2200 Euros mensuel vous payerez 1241 Euros d'impôt, soit un taux marginal de 4,7%.