Le taux plein de retraite de base d'un TNS est de 50% ! C'est-à-dire que lors de votre départ en retraite vous pouvez toucher 50% de votre revenu moyen de vos 25 meilleures années.
Le calcul de la retraite de base des TNS
Retraite de base = revenu annuel moyen des 25 meilleures années x taux de retraite x nombre de trimestres validés/nombre de trimestres nécessaires pour bénéficier d'une pension à taux plein (= durée de référence).
Le pourcentage de cotisation à la retraite du régime social des indépendants est de 17,75 % pour un revenu inférieur au PASS et 0,60 % au-delà . Pour la retraite complémentaire, le taux est de 7 % dans la limite du PASS et 8 % si le plafond est dépassé jusqu'à 4 PASS.
Le statut d'auto-entrepreneur lui permet alors de percevoir ses droits à la retraite, tout en percevant des revenus liés à son activité. L'avantage majeur d'un tel statut pour le retraité, c'est qu'il profite d'une simplification des formalités administratives, et un allègement des charges sociales et fiscales.
Le taux de cotisation au régime de retraite de base du dirigeant indépendant artisan, commerçant ou industriel est de : 17,75 % pour un revenu limité au Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit 46 368 € en 2024 ; 0,60 % lorsque le revenu dépasse le PASS.
Le calcul de la retraite de base s'obtient en faisant le produit du salaire annuel moyen du dirigeant, du taux de la pension et de la durée d'assurance au régime divisé par le nombre de trimestres requis.
Il s'agit d'un salarié bénéficiant chaque année de droits à retraite supplémentaire égaux à 1,5% de son salaire annuel. Ainsi, pour un salaire de 100.000 euros par an, la rente annuelle garantie est de 1.500 euros.
Les indépendants aux revenus trop bas paient une cotisation minimale, basée sur un revenu annuel égal à 11,5 % du plafond de la Sécu, soit 5.059 euros en 2023. Cela leur permet, quels que soient leurs revenus, de valider trois trimestres par an. Cette cotisation s'élève à 845 euros en 2023.
Un micro-entrepreneur ne peut pas cotiser plus de 4 trimestres par an. Le montant de votre retraite est calculé sur vos 25 meilleures années de revenus. Votre pension de retraite correspond à 50 % de votre revenu moyen si vous avez cotisé tous vos trimestres de retraite.
Cotisations pour la retraite de base
En 2024 , le taux de cotisation de la retraite de base des indépendants est de : 17,75 % pour la part des revenus inférieure à 43 992 €; 0,60 % pour la part des revenus supérieure à 43 992 €.
Le salaire moyen d'un gérant est compris entre 30 000 et 35 000 euros bruts par an. Il percevra donc un salaire compris entre 1 950 et 2 300 euros net par mois. Le taux horaire dépendra du statut du gérant, qui pourra être cadre. La rémunération peut aussi être rehaussée par des primes.
Généralement, elle se situe entre 1 500 et 10 000 € par mois. Toutefois, ne pas vous verser de rémunération minimale vous pénalise concernant votre protection sociale et notamment votre retraite.
Rappel : le revenu brut du gérant majoritaire est égal aux rémunérations qui lui ont été versées et à la totalité des cotisations payées par la SARL pour son compte. Les charges à payer comptabilisées qui concernent les cotisations sociales du gérant ne sont pas à prendre en compte.
Urssaf : Les Urssaf collectent et répartissent les cotisations et contributions sociales qui financent l'ensemble du système de Sécurité sociale (financement du système de santé, des aides au logement ou la garde d'enfants, des pensions de retraite…).
Les indépendants : des travailleurs non-salariés
Les TNS sont des commerçants, des artisans, des industriels, des auto-entrepreneurs, mais aussi des professionnels exerçant une profession libérale non réglementée (par exemple consultant, chauffeur VTC, coach sportif, naturopathe, sophrologue…).
Ainsi, pour un salaire de 1500 euros net par mois, on pourrait s'attendre à une retraite d'environ 973 euros (de base) + 291,33 euros (complémentaire), soit un total d'environ 1264,33 euros par mois.
Retraite complémentaire pour un salaire de 4000 euros nets
En 2023, la valeur du point de l'Agirc-Arrco est de 1,3498. Ainsi, le calcul devient 6937 x 1,3498, soit environ 9362,20 euros par an, ce qui équivaut à environ 780,18 euros par mois pour la retraite complémentaire.
Elle est versée entièrement par l'Assurance retraite aux assurés qui ont obtenu leur retraite de base à taux plein (aussi appelé "taux maximum").
S'il souhaite un revenu de 1 500 euros, alors il devra réaliser un chiffre d'affaires de 2 314 euros et trouver 15 clients par mois en moyenne. Il paiera 514 euros de cotisations sociales par mois.
Depuis 2006, les caisses de retraite des artisans et des commerçants étaient le Régime Social des Indépendants (RSI), lequel regroupe les anciennes caisses Organic (industriels et commerçants) et AVA (artisans). Leur retraite se compose d'une retraite de base et d'une retraite complémentaire.
Que dois-je faire ? Nous vous invitons à créer votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr, à partir du 1er janvier, et à demander votre retraite en ligne, 6 mois avant votre date de départ. Professionnels libéraux, effectuez votre demande auprès votre caisse de retraite habituelle.
de l'indice majoré 227 * pour les 15 premières années. 168 trimestres pour obtenir une retraite au taux maximum. l'indice majoré 227 revalorisé au 1er/01/2024) /168 x 12) soit 1 135,72 € brut annuel.
Quelle retraite avec un salaire de 3000 euros net ? Pour un salaire de 3000 euros net par mois, on peut donc s'attendre à une retraite de 1948 euros + 582.50 euros , soit 2530.50 euros par mois.
Retraite complémentaire pour un salaire de 5000 euros nets
En 2023, la valeur du point de l'Agirc-Arrco est de 1,3498. Le calcul est donc 8624 x 1,3498, soit 11643 euros par an et donc 970 euros par mois pour la retraite complémentaire.
Avec un salaire mensuel de 5 000 € net vous pouvez percevoir une retraite de 4 149,5 € par mois.