Le livret d'épargne populaire (LEP) Taux de rémunération : pour la période du 1er février 2024 au 31 juillet 2024, le taux des comptes sur livret d'épargne populaire est fixé à 5 %. Fiscalité : les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Hormis certains livrets qui en sont exonérés (Livret A, LDDS, LEP ou Livret Jeune), les livrets bancaires sont soumis à l'impôt sur le revenu et aux cotisations sociales. Cette imposition se matérialise par un prélèvement forfaitaire unique (PFU).
Les intérêts perçus via un livret d'épargne bancaire sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU), au taux de 30 % (12,8 % pour l'impôt sur le revenu et 17,2 % pour les prélèvements sociaux).
Produits bancaires
Livrets, comptes à terme, bons du Trésor, obligations… Les intérêts tirés de ces produits sont amputés, avant leur versement sur votre compte, de 17,2% de prélèvements sociaux et de 12,8% d'acompte d'impôts (soit 30% de taxe en tout).
Il n'y a aucun plafond de dépôt ni de montant maximum à dépasser pour ce livret d'épargne. Le livret B comporte un avantage et pas des moindres : les fonds déposés sont en sécurité. Ils sont garantis par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution : jusqu'à 100 000 euros par personne et par établissement.
Le livret B est un compte d'épargne rémunéré non réglementé, essentiellement proposé par les Caisses d'épargne. Il n'a pas de plafond de dépôt et le taux de rémunération du livret est fixé par chaque caisse régionale.
L'exonération partielle de CSG
Mais s'il ne dépasse 24 812 € (célibataire) ou 38 059 € (couple), vous bénéficiez d'un taux de CSG réduit cette année, vous n'êtes pas soumis au taux plein de 8,3 % (voir le tableau ci-dessous). Et s'il ne dépasse pas 15 988 € ou 24 925 €, vous êtes exonéré des 0,5 % de CRDS.
Entre Livret A et LDDS, lequel rapporte le plus ? Les deux ou aucun des deux, puisque leur taux de rémunération est identique. Le taux du Livret de développement durable et solidaire (LDDS) est en effet calqué sur celui du Livret A, comme le prévoit la réglementation bancaire.
Le livret A doit héberger votre épargne de précaution destinée à couvrir les dépenses imprévues. Un montant de 3000 € correspond plus ou moins à un mois de revenu, suffisant en principe pour faire face à des dépenses exceptionnelles. Dépasser ce montant peut freiner l'optimisation de votre épargne.
La souscription d'une assurance vie, l'investissement dans l'économie locale (PME, FIP, FCPI), l'investissement forestier, l'investissement locatif, le dispositif Girardin Outre-Mer ou l'investissement SOFICA ouvrent droit à des réductions d'impôts avec des pourcentages spécifiques selon le dispositif.
Livret Zesto (Renault Bank) : 4,5% jusqu'à 100 000 € pendant 3 mois puis 2,90%. Livret Ramify : 4% jusqu'à 150 000 € pendant 3 mois puis 3%. Livret Cashbee : 4% jusqu'à 150 000 € pendant 4 mois puis 3%. Livret Placement-Direct : 5,25% jusqu'à 150 000 € pendant 3 mois puis 2,35%.
L'abattement est accordé pour l'ensemble des contrats d'assurance-vie détenus par un même contribuable. Les intérêts sont ensuite imposés aux taux forfaitaires suivants : 7,5 % pour les intérêts correspondant aux primes n'excédant pas 150 000 € 12,8 % pour les intérêts correspondant aux primes excédant 150 000 €
Quelle est la fiscalité du LDDS ? Les intérêts du LDDS sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Pour réduire l'impact des prélèvements sociaux, il faut diminuer les loyers imposables. Pour cela, il vous suffit d'augmenter vos charges déductibles. Plus vous avez de charges qui peuvent diminuer vos loyers, plus l'assiette de taxation des prélèvements sociaux sera réduite.
Vous êtes résident fiscal français. Si vous êtes fiscalement domicilié en France, vous devez payer des contributions sociales sur vos revenus du patrimoine et du capital, même s'ils sont exonérés d'impôt sur le revenu.
Le livret d'épargne populaire est une épargne réglementée par l'État qui décide de son taux de rémunération. Il est fixé à 6 % du 1er août 2023 au 31 janvier 2024. Pour la période du 1er février 2024 au 31 juillet 2024, le taux est fixé à 5 %.
Les plans épargne logement ouverts depuis le 1er janvier 2024 obtiennent un taux de 2,25 % et le livret d'épargne populaire passe de 6 % à 5 % au 1er février 2024. Le taux du livret A est maintenu à 3 % au 1er février 2024 et jusqu'au 31 janvier 2025. C'est ce que précise l'arrêté du 28 juillet 2023.
Les retraités dont le revenu fiscal de référence (RFR) du ménage fiscal connu en 2023 et calculé d'après les revenus de l'année 2022 est inférieur ou égal aux seuils de revenus indiqués dans le tableau seront dispensés du paiement de la CSG et CRDS sur les pensions versées en 2024.
Les taux de prélèvements sociaux prélevés sur les retraites
exonération de CSG, CRDS et Casa ; assujettissement à la CSG au taux de 3,8 % (taux réduit) et CRDS ; assujettissement à la CSG au taux de 6,6 % (taux médian) et CRDS et Casa ; assujettissement à la CSG aux taux de 8,3 % (taux normal) et CRDS et Casa.
Les prélèvements sociaux sont des taxes sur les gains (revenus et plus-values) perçus par les personnes physiques domiciliées en France. Ces prélèvements servent à financer une partie de la Sécurité sociale, des retraites et du Revenu de Solidarité Active (RSA).
Détenir deux livrets d'épargne réglementée similaires est interdit par le Code monétaire et financier. Pour lutter contre l'ouverture de comptes en doublon, un décret paru en mars 2021 impose une vérification par les banques. Cette mesure est entrée en vigueur au 1er janvier 2024.
Le Livret B de la Banque Postale a été créé, comme son nom l'indique, comme un complément du Livret A. Attention, le Livret B de la Banque Postale n'est plus commercialisé depuis le 1er décembre 2015.
Le Livret B est un produit d'épargne rémunéré et fiscalisé, qui peut venir en complément d'autres livrets d'épargne lorsque ceux-ci ont atteint leur plafond. Son taux est fixé librement par les banques qui le proposent comme la Caisse d'épargne ou la Banque postale.