Le ratio de liquidité générale ; Le ratio de couverture des emplois stables ; Le ratio de vétusté.
Il se calcule en divisant la valeur des immobilisations nettes par celle des immobilisations brutes. Plus il est proche de 1, plus l'outil de production de l'entreprise est récent. S'il est élevé, il faut en rechercher la cause : investissements importants, secteur gourmand en outil industriel, etc.
Les principaux ratios financiers calculés depuis un bilan sont le ratio d'indépendance financière, le ratio de liquidité générale, le ratio de couverture des emplois stables et le ratio de vétusté.
Le bilan fonctionnel ne s'appuie pas sur les actifs et les passifs mais sur les emplois et les ressources. On réorganise ensuite ces données en trois parties : le cycle d'investissement, le cycle de financement et le cycle d'exploitation.
Il s'obtient en divisant l'actif circulant par le passif circulant. Le ratio de capacité de remboursement : ce chiffre indique la capacité de l'entreprise à rembourser l'ensemble de ses dettes. On considère qu'il doit être en dessous de 3, auquel cas l'entreprise n'aura pas une capacité de remboursement suffisante.
Le ratio de levier d'une banque est calculé en divisant ses fonds propres de catégorie 1 par la mesure de son exposition totale du ratio de levier, qui inclut ses actifs et ses éléments hors bilan indépendamment de leur niveau de risque.
Ratio de trésorerie immédiate = Disponibilités / Dette à court terme. Le quick ratio ou ratio de liquidité immédiate montre que les disponibilités sont suffisantes pour couvrir les dettes à court terme. Son résultat doit être égal ou supérieur à 1 pour que l'entreprise soit solvable.
Il existe une grande variété de KPI en finance : le point de rentabilité, le coût de revient, la trésorerie prévisionnelle, la marge brute, la capacité d'autofinancement…
L'analyse de l'équilibre financier des communes s'effectue à partir du bilan fonctionnel. Celui-ci reclasse les postes du bilan par grandes unités afin de mettre en évidence le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie qui caractérisent la structure financière des communes.
Les emplois stables doivent être financés par des ressources stables. Le FRNG doit donc être supérieur à zéro. Cette règle permet de vérifier la cohérence entre la politique de financement et celle d'investissement.
Le ratio de productivité correspond au chiffre d'affaires d'une entreprise, divisé par son nombre de salariés. Il existe deux façons de le calculer. Par exemple, si votre entreprise a généré 100 000$ de revenus avec 50 employés, votre niveau de productivité est de 2000 (100 000 ÷ 50 = 2 000).
Un ratio n'est pas un écart, un écart est calculé par une différence entre deux informations (exemple : X – Y = Z ), un ratio quant à lui est la division de deux informations une en numérateur et l'autre en dénominateur (exemple : (Y/X * 100 = Z) ou (W-X)/Y *100 = Z).
Qu'est-ce qu'un bon ratio PER ? De manière générale, on considère qu'un score compris entre 10 et 17 est un bon ratio PER. Pour les traders, il s'agit donc du ratio PER à rechercher en priorité.
Méthode de calcul du cash-flow
La formule du cash-flow est la suivante : Cash-flow = Résultat net + dotations nettes aux amortissements et aux provisions – plus-values de cession d'actifs + moins-values de cession d'actifs – variation du besoin en fonds de roulement.
La profitabilité est toujours exprimée sous forme de ratio entre, d'un côté, un volume d'activité et, de l'autre, un volume de résultat. Le taux de profitabilité est calculé à partir de la formule suivante : Résultat net ÷ chiffre d'affaires = taux de profitabilité.
L'incidence de l'effet de levier s'évalue par la différence entre le ratio de rentabilité sur capitaux propres et le ratio de rentabilité économique, après incidence de l'impôt sur les sociétés : 10% x (1 – 30%) = 7%.
Définition: Le ratio CET1 mesure le capital de base de première catégorie d'une banque par rapport à ses actifs pondérés en fonction des risques (RWA).
En effet, la réforme Bâle 4 vise à définir des règles de calcul des risques plus strictes qui tendent à préciser les exigences minimales en matière de fonds propres et, surtout, à réduire les disparités d'un établissement ou d'un pays à un autre.
Un ratio prudentiel est un ratio en deçà duquel une banque présente un risque d'insolvabilité Ce ratio se mesure en comparant le niveau des engagements d'une banque (le montant qu'elle prête) au montant de ses fonds propres (capital apporté par les actionnaires et profit de la banque).
La liquidité indique si une entreprise peut remplir ses obligations de paiement à court terme. La solvabilité indique si une société peut remplir ses obligations de paiement à long terme.
Le ratio d'autonomie financière permet à votre banquier d'évaluer le niveau d'endettement de votre entreprise. À la lumière de ce ratio, votre banquier peut voir si votre entreprise se finance plutôt avec ses propres ressources (ses fonds propres) ou plutôt avec des financements externes.