Définition. La situation financière d'une entreprise représente l'image des comptes et du patrimoine de l'entreprise à un instant donné.
Quelques points de méthode. Prenez en compte les échéances de votre budget (en particulier vos charges fixes : loyers, impôts, mensualités de crédit….). Il est important de faire le point sur ses dépenses et ses ressources au moins une fois par mois, en tenant à jour un tableau de suivi budgétaire.
le bilan. l'état des résultats. l'état des flux de trésorerie. l'état des bénéfices non répartis.
Le bilan comptable compare les actifs et les passifs de l'État et permet de déduire sa situation financière nette, qui est fortement négative et s'est dégradée de 120 Md€ en 2021 (- 1 658 Md€ contre - 1 538 Md€ en 2020).
Cet article explorera plus particulièrement les trois états financiers principaux : le bilan, l'état des résultats et le l'état de flux de trésorerie.
Le compte financier (3) représente la somme des flux financiers entre un pays et le reste du monde : investissements directs, investissements de portefeuille (actions, obligations, etc.), ainsi que d'autres types d'investissements (produits financiers dérivés, avoirs de réserve, etc.).
L'essentiel des ressources provient des impôts et des taxes payées par les citoyens et les entreprises. Les dépenses correspondent à l'argent que l'État utilise pour financer l'action publique : police, justice, recherche, éducation… Depuis plus de quarante ans, les dépenses de l'État sont supérieures à ses recettes.
Pour financer la dette publique, l'État émet des titres de créances négociables sur les marchés financiers sur une durée plus ou moins longue. Plus précisément, deux types de titres sont émis par l'État : les Bons du Trésor à taux fixe et à intérêt précompté (BTF) et les Obligations Assimilables du Trésor (OAT).
Déficit public : ressources et dépenses de l'État
Il ne faut pas confondre « déficit » et « dette ». Un déficit concerne une année alors qu'une dette est une accumulation de déficits sur plusieurs années. Le déficit est un flux et la dette est un stock.
L'analyse financière consiste à tirer des renseignements sur la santé d'une entreprise, notamment en matière de solvabilité et de rentabilité, à partir des documents comptables. Cette analyse s'appuie sur les documents issus de la comptabilité, notamment la liasse fiscale.
Il s'agit des pièces justificatives comptables : factures d'achats, factures de ventes, brouillards de caisse, relevés de banque, journaux de paie, bordereaux de charges sociales, etc. Les délais de conservation de ces documents sont également évoqués.
Par définition, un état financier est un document comptable qui donne des informations sur la situation d'une d'une entreprise. Ces informations peuvent concerner l'état de sa structure financière, la composition de son patrimoine, l'évaluation de ses performances et la mesure de sa rentabilité.
Avoir des problèmes financiers, c'est être incapable de rembourser ses dettes sur une courte ou longue période. L'endettement complique la gestion financière et limite le pouvoir d'achat. Ces difficultés financières deviennent alors une source de stress jusqu'à leur remboursement total.
L'étude financière se définie comme un outil assurant l'évaluation logique de l'état des finances d'un projet, d'une entreprise, ou d'une personne. Autrement dit, elle n'est rien d'autre que le calcul des premières estimations du chiffre d'affaires d'un projet et des dépenses qui seront engagées.
Le calcul du résultat financier est assez simple en pratique. Il suffit de faire la différence entre les produits financiers et les charges financières.
Quant au Japon, pourtant synonyme de prospérité et d'avancées technologiques, il est le deuxième pays le plus endetté au monde (derrière le Venezuela), avec une dette publique qui atteignait 266 % du produit intérieur brut l'année dernière.
La direction générale des finances publiques (DGFiP)
L'État prélève des impôts et des taxes et reçoit de l'argent grâce à ses participations dans des entreprises. Cet argent est utilisé pour financer les dépenses publiques. Quand les dépenses sont supérieures aux recettes, il y a un déficit budgétaire.
La dette publique correspond à l'ensemble des emprunts publics contractés par l'État, la Sécurité sociale, les organismes divers d'administration centrale (ODAC) et les collectivités territoriales.
La balance des paiements mesure les transactions entre les résidents et les non-résidents, c'est-à-dire entre les acteurs économiques (banques, entreprises, ménages, administrations publiques) qui exercent leur activité sur le territoire national et ceux qui exercent leur activité à l'étranger.
La différence entre le total des entrées et des sorties de devises génère un solde. Si l'on s'en tient uniquement aux échanges commerciaux, ce solde peut être excédentaire si les exportations sont supérieures aux importations, ou à l'inverse déficitaire.