Calculer la valeur de son patrimoine peut être considéré comme un moyen de mesurer la richesse d'une personne. Pour faire le calcul, il suffit d'établir le montant total de ses actifs (possessions) et d'y soustraire les passifs (dettes et autres emprunts).
En premier lieu, il faut inventorier tout ce que vous possédez. Cela va vous aider à avoir connaissance de votre patrimoine brut. Ensuite, vous devez calculer vos dettes et devoirs, et soustraite cela à votre premier résultat. Cela vous permettra d'avoir un aperçu de votre richesse réelle.
Le patrimoine d'un individu ou d'une famille est l'ensemble des biens sur lesquels celui-ci ou celle-ci peuvent faire valoir un titre de propriété ou un droit et qui peuvent être vendus ou données.
Une fois toutes ces informations en votre possession, il sera alors possible de réaliser le calcul : Patrimoine de l'entreprise = actif - passif, soit les biens - les dettes.
Afin de déterminer le montant de votre patrimoine net taxable, il faut prendre en compte les biens de l'ensemble des individus de votre foyer fiscal. En effet, l'IFI s'applique aux personnes vivant seules, en couple ou en famille. Pour connaître la valeur de votre patrimoine net taxable, rien de plus simple.
Le patrimoine représente l'ensemble des biens qui appartient à une personne physique (individu) ou morale (entreprise). Cette personne a donc la possibilité de faire valoir un titre de propriété ou un droit qui peuvent être vendus.
Le patrimoine net est le montant total des actifs détenus par un ménage (patrimoine brut) duquel est déduit le montant du capital qu'il doit encore au titre de ses emprunts contractés pour acquérir un bien immobilier, un bien d'équipement, ou pour tout autre motif personnel ou professionnel.
Pour calculer leur valeur, on se base alors sur les revenus générés. On fixe la valeur locative du bien hors charges et on définit le taux de capitalisation (située entre 3% et 7% selon son environnement, la qualité de sa construction et sa rareté sur le marché) et on en déduit éventuellement les travaux.
Une fois que la valeur marchande des biens a été déterminée, il est impératif de procéder au calcul de la valeur nette du patrimoine familial. Pour obtenir cette valeur nette, on prend la valeur totale de la valeur marchande du patrimoine familial et on soustrait l'ensemble des dettes associées à ces biens.
Alors que le montant moyen du patrimoine d'un habitant de l'Hexagone et des territoires d'outre-mer est de 446.000 euros, la médiane n'est, elle, que de 185.000 euros.
On définit plusieurs types (ou catégories) de patrimoine : les immeubles et les sites patrimoniaux (patrimoine immobilier), les documents et les objets patrimoniaux (patrimoine mobilier), le patrimoine immatériel (traditions et savoir-faire), les paysages culturels patrimoniaux, les personnages historiques décédés et ...
L'entrepreneur individuel doit signer un acte de renonciation à la protection du patrimoine personnel. Ce document écrit est également signé par le créancier professionnel, avec mention de la date et du lieu. La signature électronique peut être utilisée.
Le patrimoine brut est le montant total des actifs détenus par un ménage, c'est-à-dire l'ensemble des biens lui permettant de disposer de ressources futures.
Cette déclaration peut être réalisée, depuis le service en ligne « Gérer mes biens immobiliers » à partir de l'espace sécurisé d'impots.gouv.fr. La déclaration est à réaliser jusqu'au 10 août 2023. Pour faciliter cette démarche déclarative, les données d'occupation connues des services fiscaux sont pré-remplies.
Composent l'actif les biens pour leur montant non exonéré possédés au 1er janvier de l'année d'imposition : les immeubles bâtis et non bâtis détenus directement, tels que : les immeubles bâtis (à usage personnel ou mis en location) : maisons, appartements et leurs dépendances (garage, parking, cave..).
Sont également exclus du patrimoine familial les biens reçus par succession (héritage) et par donation avant ou pendant le mariage ou l'union civile, ainsi que leur remploi.
En 2021, la moitié des ménages a un patrimoine brut supérieur à 177 200 euros. Celui-ci reste très inégalement réparti dans la population. L'immobilier constitue 62% du patrimoine des ménages suivi du patrimoine financier (21%) et professionnel (11%). Le montant du patrimoine brut progresse avec l'âge jusqu'à 60 ans.
Consentir une donation
Un autre outil à utiliser lorsqu'on souhaite préparer la transmission de son patrimoine à ses enfants, est la donation. Réalisée gratuitement et du vivant du parent (appelé le donateur), la donation permet de transférer la propriété de biens à un ou plusieurs enfants (appelés les donataires).
La déclaration est ouverte et accessible depuis le service en ligne « Gérer mes biens immobiliers » (GMBI) du site impots.gouv.fr. Vous devez au préalable vous connecter à « Votre espace particulier », muni de votre numéro fiscal et de votre mot de passe.
Exemple : Si vous déclarez un patrimoine net taxable de 1,5 million d'euros, il sera imposé ainsi : 800 000 x 0 % + (1 300 000 – 800 000) x 0,5 % + (1 500 000 – 1 300 000) x 0,7 % = 3 900 €. Votre IFI sera donc de 3 900 €.
Dans le cadre d'un achat, d'une vente ou d'une succession, il est nécessaire de connaître la valeur vénale d'un bien immobilier. L'estimation patrimoniale permet d'attester de la valeur pour un tiers (banque, administration fiscale, tiers) ou simplement de disposer d'une information aidant à une prise de décision.
Le patrimoine immobilier représente l'ensemble des biens immobiliers d'une personne. Généralement, il est constitué d'une résidence principale qui peut ensuite être complétée par des résidences secondaires ou locatives.
Pour elles, on pourrait être considéré comme « riche » à partir de 5 000 € par mois de revenus ou 500 000 € de patrimoine.