Avec la création du
Toutes les entreprises peuvent proposer un Perco : Perco : Plan d'épargne pour la retraite collectif à leurs salariés, même si elles n'ont pas mis en place un PEE. Si votre entreprise propose un Perco : Perco : Plan d'épargne pour la retraite collectif , il est ouvert à tous les salariés.
PERCO : quel intérêt ? Le PERCO présente l'intérêt de bénéficier d'un système d'alimentation simple par le biais de revenus issus de l'entreprise. Il fait également bénéficier l'épargnant d'un environnement fiscal et social favorable.
Le Perco peut être alimenté de nombreuses façons. Dispositif qui consiste, pour une entreprise, à verser à chaque salarié une part sur ses bénéfices. Le salarié peut percevoir les sommes immédiatement ou les bloquer pendant 5 ans dans des dispositifs d'épargne retraite ou d'épargne salariale.
Le PERECO (ex-PERCO) : un plan d'épargne facultatif
Mais à la différence du PER obligatoire, le PERECO est facultatif : votre entreprise n'est pas tenue de cotiser (elle peut toutefois le faire si vous le décidez, auquel cas on parle d'abondement). Et vos salariés ne sont pas obligés non plus d'y adhérer.
Grâce au nouveau PER Collectif, les versements provenant de votre épargne personnelle peuvent être déduits de votre revenu imposable. Ce qui vous permet de réduire vos impôts en épargnant pour votre retraite (dans la limite du plafond d'épargne retraite indiqué sur votre dernier avis d'imposition).
Les entreprises ayant mis en place un PEE depuis plus de trois ans ont l'obligation d'ouvrir une négociation en vue de la mise en place d'un Perco ou d'un contrat de retraite supplémentaire d'entreprise obligatoire.
Pour le Perco ou le Per Collectif (deux plans destinés à préparer sa retraite), le départ en retraite constitue l'échéance naturelle du plan. Les avoirs deviennent disponibles à cette date, et peuvent donc être récupérés à tout moment et en autant de fois que désiré par l'épargnant.
Événements permettant le déblocage anticipé
Naissance (ou adoption) d'un enfant, à partir du 3. Divorce, séparation, dissolution d'un Pacs, avec la garde d'au moins un enfant. Violence conjugale. Invalidité (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants)
Le Plan d'épargne pour la retraite collectif (PERCO) est un système d'épargne mis en place par accord collectif ou par décision de l'employeur. Il permet aux salariés de se constituer, avec l'aide de leur entreprise, une épargne pour la retraite, en complément des régimes de retraite obligatoires par répartition.
Dans quelle case déclarer son PERCO ou son PEREco ? Qu'il s'agisse d'un PERCO ou d'un PER collectif, si sommes à déclarer il y a, celles-ci sont à renseigner au paragraphe 6 « Charges déductible » de la section « Épargne retraite » de votre déclaration de revenus 2042.
Régime fiscal
3152-4 du code du travail et du b de l'article 81 du CGI, les droits inscrits sur un CET utilisés pour alimenter un PERCO et qui ne sont pas issus d'un abondement en temps ou en argent de l'employeur, dans la limite de 10 jours par an, sont exonérés d'impôt sur le revenu.
Comment est calculée la rente viagère d'un PER ? Elle est calculée en fonction de l'espérance de vie au moment où vous partez à la retraite. La valeur de l'épargne accumulée sur le PER entre aussi en compte. Calculée de manière simple, la rente est obtenue en divisant le capital par l'espérance de vie résiduelle.
L'abondement est une aide financière complémentaire de la part de l'entreprise à ses salariés sur leurs sommes épargnées sur un PEE et/ou PERCO-PER Collectif. Il peut aller jusqu'à 300% de leurs versements (participation, intéressement ou économies personnelles).
Est-ce que je peux transférer mon épargne ? Oui, si votre nouvelle entreprise propose un PER Collectif ou un PER Obligatoire, vous pouvez transférer votre épargne vers ce nouveau dispositif.
PEE et PERCOL : comparatif entre les deux produits d'épargne
Fonctionnement : le PEE permet de constituer un portefeuille de valeurs mobilières. Les sommes sont indisponibles pendant au moins 5 ans, sauf cas de déblocages exceptionnels. le PERCOL sert à épargner pour la retraite.
Au 30 septembre 2022, le PERCO ne permet plus de bénéficier de cet avantage sauf si le pourcentage de titres PME/ETI est de 10% minimum dans les grilles de gestion pilotée. Pour continuer à bénéficier de ce forfait social à 16%, il convient de transformer votre PERCO en PERECOL avant le 1er octobre 2022.
Le PERCO bénéficie d'une fiscalité particulière. Les versements annuels ne sont pas déductibles du revenu. mais lors de la sortie, les gains réalisés sont exonérés d'impôt sur le revenu. Et, en cas de rente viagère, celle-ci n'est imposable que sur une fraction.
Depuis le 1er octobre 2019, grâce à la loi PACTE et au nouveau PER (Plan d'Epargne Retraite) qui inclut le PER Collectif (ex PERCO), les versements volontaires (sommes issues de votre épargne personnelle peuvent être déductibles du revenu imposable.
Un foyer peu ou faiblement imposé peut donc avoir un intérêt à souscrire un PER, à condition de réclamer expressément de renoncer à déduire votre versement à votre banquier, assureur ou conseiller financier. Dans ce cas, la fiscalité sera plus légère à la sortie, à l'âge de la retraite.
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Est-ce qu'un PER est intéressant ? Oui, le PER est une solution très intéressante pour mieux préparer l'avenir. Vous épargnez tout au long de votre période d'activité et pouvez, au moment de la retraite, accéder à votre épargne sous forme de rente ou de capital pour compléter vos revenus ou réaliser vos projets.