Vous l'aurez compris, la déduction des frais réels est plus intéressante si vous avez des frais professionnels importants surtout si votre salaire est relativement modeste. En effet, si vous déclarez des revenus importants, vous avez souvent intérêt à opter quand même pour l'abattement fiscal de 10%.
C'est tout simple ! Si le calcul de vos frais réels donne un montant supérieur à 10 % de vos revenus salariaux, alors vous avez tout intérêt à opter pour l'option frais réels. Dans le cas contraire, restez à l'abattement forfaitaire de 10 % !
La déduction forfaitaire de 10 % est automatiquement calculée sur votre salaire pour tenir compte des dépenses professionnelles courantes liées à votre emploi. Les principales dépenses professionnelles courantes sont les suivantes : Frais de déplacement du domicile au lieu de travail.
Exemple : si vos salaires annuels sont de 410 €, l'abattement sera égal à 410 € (et non 448 €). Depuis 2019, l'abattement minimum pour les demandeurs d'emploi de longue durée (inscrit depuis plus de 1 an) est supprimé.
Dans quels cas opter pour les frais réels ? L'option doit être étudiée plus particulièrement dans le cas de revenus modestes, cas où les frais réels peuvent plus aisément dépasser les 10 %. A l'inverse ceux qui déclarent des revenus importants auront plus souvent intérêt à conserver l'abattement de 10 %.
Calcul du montant de la déduction forfaitaire
Le montant déduit est égal à 10% du total des revenus déclarés. Ainsi, un contribuable qui gagne 25 000 euros annuel verra son impôt calculé sur la base de 25 000 € - 2 500 € de frais forfaitaire soit 22 500 €.
Déduction fiscale de 10% en 2022 : montant minimum et maximum pour les frais de 2021. Pour l'imposition des revenus perçus en 2021, la déduction fiscale au titre des frais professionnels ne peut être inférieure à 448 euros. Si le revenu est inférieur à 4.480 euros, la déduction forfaitaire reste fixée à 448 euros.
La case 2OP de la déclaration n° 2042
Renoncer à la flat tax vous permettra d'économiser sa part représentative de l'impôt, soit 12,8 %. Vous ne payerez alors que les prélèvements sociaux sur vos revenus mobiliers (sauf sur les intérêts des placements qui en sont exonérés) et sur vos plus-values mobilières.
Exemple : pour 4 000 kilomètres parcourus à titre professionnel en 2021 avec un véhicule de 6 CV, le contribuable peut faire état d'un montant de frais réels égal à 2 524 € (4 000 km x 0,631) pour la déclaration de revenus faite en 2022.
Frais réels : option individuelle et annuelle
la déduction forfaitaire de 10% appliquée par défaut, de 448 euros minimum et dans la limite annuelle de 12.829 euros (plafond 2021 pour la déclaration 2022) > En savoir plus Seuils et plafonds de l'abattement de 10% pour frais professionnels.
Travaux concernés (liste non exhaustive) : Remplacement de fenêtres en simple vitrage par des fenêtres en double vitrage. Équipement de chauffage ou de production d'eau chaude sanitaire fonctionnant au bois, énergie solaire ou autre biomasse. Pompes à chaleur autre que air/air.
À ce titre, les tickets de péage, de parking et de carburant permettent de justifier les déplacements professionnels. Bon à savoir : Outre le remboursement des frais professionnels par le chef d'entreprise, il est aussi possible d'utiliser le barème kilométrique pour sa déclaration d'impôt sur le revenu.
Que ce soit pour l'achat ou la pose de volets roulants, la déduction des impôts à été supprimée. En effet, la suppression du CITE (crédit d'impôt transition énergétique) est remplacée par un dispositif nommé Ma Prime Rénov, une aide versée dont le montant mobilisable est proportionnel à vos revenus.
La pose ou le remplacement d'une porte d'entrée permet de bénéficier du crédit d'impôt à 30%, du taux de TVA réduite et d'autres aides, cela à condition de répondre à des critères précis.
Seule une réfection simple de la toiture est déductible des revenus fonciers. Dès lors que les travaux s'accompagnent de démolition et de reconstruction, même partielle, et de lourds aménagements internes, il n'y a pas amélioration. Les coûts supportés ne sont alors pas déductibles, selon la justice administrative.
Dépenses vestimentaires ou de coiffure
Dans ce cas, les dépenses déductibles comprennent non seulement le prix d'achat, mais également le coût de l'entretien et du blanchissage desdits vêtements.
La note de frais n'est pas imposable
La note des frais étant une dépense engagée à des fins professionnelles, elle n'est pas soumise au barème progressif de l'impôt sur le revenu du salarié.
Les frais réels représentent l'ensemble des dépenses engagées par un salarié pour son activité professionnelle. Ils comprennent entre autres les repas, les trajets quotidiens et bien d'autres postes de dépense liés à l'activité.
Si la distance est égale à 15 km soit 30 km aller-retour, le nombre total de kilomètres à soumettre au barème kilométrique est égal à 235 * (15 * 2) = 7 050 km. Si la distance est supérieure à 40 km, vous ne devez inclure que les 40 premiers dans votre calcul.
Vous avez une cantine sur votre lieu de travail ou à proximité : pour calculer vos frais réels, vous devez soustraire la valeur d'un repas pris à domicile du prix de votre repas à la cantine. Par exemple, si votre repas à la cantine vous a coûté 9 euros, vous pourrez déduire 4,05 euros (9 – 4,95).