Les pensions de retraite sont soumises à l'impôt sur le revenu, et le taux d'imposition est le même que pour les revenus d'un actif. Il en va de même pour l'abattement de 10% qui est automatiquement appliqué par l'Administration fiscale.
Le prélèvement de 7,5 % est calculé sur le montant du capital diminué d'un abattement de 10 %. Si vous optez pour la taxation à 7,5 %, déclarez le montant avant déduction des cotisations ou contributions prélevées sur la pension, case 1AT ou BT.
Vous êtes salarié ou travailleur indépendant
Vous pouvez également, à tout moment, composer le 39 60 (service gratuit + prix appel) et accéder à un serveur vocal, qui vous indiquera votre montant net à payer avant et après prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu.
Pour passer de votre retraite brute à nette, il faut déduire votre taux de prélèvement. Dans le cas du taux maximum, si vous percevez une pension de 1 850 € brute/mois, vous toucherez en réalité 1 850 – 9,1 % = 1 681,65 € de pension mensuelle nette.
Montant de l'abattement pour les plus de 65 ans ou invalides
L'abattement applicable en 2022 varie selon le revenu imposable du foyer fiscal perçus en 2021 : 2 484 € si le revenu est inférieur ou égal à 15 560 € ; 1 242 € si le revenu est compris entre 15 560 € et 25 040 €.
Les plus de 70 ans bénéficient en effet d'une exonération de charge sociale sur les emplois à domicile. Une mesure instaurée en 1987 mais devenue très coûteuse avec le temps du fait de l'augmentation de l'espérance de vie.
Les avantages les plus évidents sont les prestations du Régime de rentes du Québec (RRQ)* et de la Sécurité de la vieillesse (SV). À partir de 2019, le Régime de rentes du Québec sera graduellement bonifié. Vous recevrez des prestations plus élevées en contrepartie de cotisations plus élevées.
Exonération fiscale et réduction d'impôt
Depuis 2018, toutes les personnes âgées d'au moins 60 ans peuvent bénéficier d'une exonération de la taxe d'habitation sur leur résidence principale. Un abattement de 30% s'applique en 2021 sans condition de revenus.
Le montant de l'Aspa qui vous sera accordé est égal à la différence entre ces 16 826,64 € et vos ressources. Le montant maximum par mois est de 1 402,22 €.
En résumé : La prime de noël ne vous sera pas versée si vous êtes à la retraite. Cependant, une personne ayant suffisamment cotisé pour sa retraite, mais n'ayant pas encore atteint l'âge légal de liquider ses droits peut prétendre à l'aide en fin d'année.
Pour les retraités, un programme de l'Agence nationale pour les chèques vacances (ANCV) permet de bénéficier toute l'année de séjours à tarif préférentiel. Pour profiter de ces offres, seulement trois conditions à respecter : ne pas exercer d'activité professionnelle, avoir plus de 60 ans et résider en France.
La rente de retraite est imposable. Si vous recevez votre rente de retraite et que vous travaillez, vous bénéficierez dès l'année suivante d'un supplément de rente.
L'hébergement en maison de retraite est toujours à la charge de la personne retraitée et ce coût est bien souvent supérieur au montant de la retraite du pensionnaire.
En 2022, le montant mensuel maximal que vous pourriez recevoir à titre de nouveau prestataire qui commence à recevoir sa pension à l'âge de 65 ans est de 1 253,59 $. Le montant mensuel moyen payé pour une nouvelle pension de retraite (à 65 ans) en juillet 2022 est de 727,61 $.
Les primes versées après 70 ans bénéficient d'un abattement fiscal de 30 500 euros commun à l'ensemble des bénéficiaires. Passé ce montant, les sommes transmises sont soumises aux droits de succession.
Si l'ascendant a plus de 75 ans, cette aide fiscale est possible dès lors que son revenu imposable est inférieur au plafond de ressources fixé pour l'allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa/minimum vieillesse) : 10 881,75 € pour une personne seule (revenus de 2021) ; 16 893,94 € pour un couple.
Le montant de l'ASPA dépend de la situation familiale du demandeur et des ressources du foyer. A taux plein, l'aide est de 953,45 euros par mois pour une personne seule et de 1.480,24 euros pour les personnes vivant en couple.
A cela deux raisons. D'une une part, les artisans-commerçants ont un taux de cotisation inférieur à celui des salariés. Et, d'autre part, certains sous-déclarent de façon récurrente leurs revenus, affirme la Cour.
Il s'agirait donc des retraités qui ont acquis entre 165 et 172 trimestres selon leur année de naissance et qui ont liquidé leur retraite à taux plein.
Vous pourriez bénéficier d'une retraite à taux plein à 64 ans, en 2034. Le montant de votre pension de retraite pourrait s'élever à environ 1 523 € net par mois, soit un taux de remplacement de 76 %. En partant à 62 ans, votre retraite serait de l'ordre de 1 243 € net par mois, soit un taux de remplacement de 62 %.
Cela signifie que votre salaire net sera de € 13 667 par an, ou € 1 139 par mois. Votre taux d'imposition moyen est 12.4% et votre taux d'imposition marginal est 19.6%.
Ce dégrèvement concerne les foyers dont les ressources n'excèdent pas 27 706 € de revenu fiscal de référence (RFR) pour une part, majoré de 8 209 € pour les deux demi parts suivantes, puis 6 157 € par demi part supplémentaire.
En tant que veuve, vous avez droit au même nombre de parts qu'un couple marié, que vos enfants à charge soient ou non issus de votre union avec votre époux décédé. Une réduction d'impôt complémentaire de 1 772 € est ajoutée aux 2 premières demi-parts supplémentaires (3 184 €).
Pour ce faire, rendez-vous dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source » au sein de votre espace particulier sur impots.gouv.fr.