Les frais déductibles en SASU : le récap'
1️⃣ Frais de déplacement. 2️⃣ Frais de restauration. 3️⃣ Frais spécifiques à la SASU domiciliée chez son président ou sa présidente. 4️⃣ Autres frais engagés par le président ou la présidente et utiles à sa société.
Les frais d'immatriculation
Au moment de déposer votre dossier sur le guichet unique, vous devrez payer des frais. L'immatriculation d'une SASU revient à 37,45 €.
Exemple : vous avez roulé 10 000 km avec votre voiture de 5 chevaux fiscaux. Le calcul applicable selon le barème 2023 est de (0,357 x 10 000) + 1 395 = 4 965. Vous pourrez donc déduire jusqu'à 4 965 € pour les frais de vos déplacements.
avantage : si la SASU réalise des pertes, elles viennent s'imputer sur le revenu de l'associé unique ; inconvénient : l'associé unique est imposé sur la totalité des bénéfices, même s'il ne voulait pas les distribuer.
il n'est pas nécessaire de présenter un justificatif pour la déclaration de vos frais kilométriques aux impôts, mais vous devez être en mesure de les justifier via une facture ou un ticket de péage !
Ainsi, en SASU, il n'existe pas de plafond de chiffre d'affaires, c'est-à-dire de montant de recettes à ne pas dépasser. D'ailleurs, il n'y a pas non plus de plancher (montant minimum). Ce statut est donc ouvert à tous en terme de volume d'affaires. Au niveau fiscal, c'est la même chose.
La SASU est une forme juridique qui présente beaucoup d'intérêt pour les créateurs d'entreprises qui se lancent seuls dans leur projet : responsabilité limitée, arbitrage possible entre les rémunérations et les dividendes, absence de cotisations sociales sur les dividendes, protection sociale du régime général de la ...
La SASU, comme bon nombre de sociétés, permet de limiter sa responsabilité à l'apport au capital effectué. Les créanciers n'ont en aucun cas le droit de saisir votre patrimoine. Ils peuvent seulement procéder à la saisie de celui de l'entreprise.
Parmi les dépenses déductibles, on peut citer les pensions alimentaires, les déficits fonciers ou encore les sommes versées sur votre plan épargne retraite. Nouveauté de l'année 2021 : la déductibilité des frais liés au télétravail dans le cadre de la crise sanitaire.
L'achat d'un smartphone avec sa société offre des avantages fiscaux et comptables non négligeables. La récupération de la TVA, l'amortissement, et la gestion en tant qu'immobilisation sont des éléments essentiels à considérer pour maximiser les bénéfices pour l'entreprise.
Vous pouvez déduire de vos revenus et sans justification une somme forfaitaire (3 786 € pour l'année 2022).
Récap' d es leviers de défiscalisation en SASU
1️⃣ Optimiser la rémunération du ou de la président·e de SASU : rémunération mensuelle et/ou dividendes. 2️⃣ Rémunérer le ou la dirigeant·e via un compte courant d'associé·e afin de diminuer le résultat fiscal imposable du montant égal aux intérêts versés.
Les dividendes doivent être versés dans les 9 mois après la clôture des comptes. Dans une SASU, l'associé unique va déclarer aux impôts le montant des dividendes perçus. Ils seront considérés comme des revenus de capitaux mobiliers.
Le fondateur de la société est le seul actionnaire. Président ou pas, il est propriétaire des parts sociales de l'entreprise dans leur intégralité. Il a rédigé les statuts qu'il est en devoir d'observer. Il doit nommer un président de l'entreprise qui est le représentant légal d'une SASU.
Les différences entre une SAS et une SASU
Une SASU ne comporte qu'un seul et unique associé, contrairement à la SAS. Cela dit, son caractère unipersonnel est automatiquement remis en question lors de l'entrée de nouveaux actionnaires. En effet, la SASU évolue naturellement – et sans démarche particulière – en SAS.
Quel chiffre d'affaires pour un salaire de 2000 euros ? En reprenant la même situation fictive que ci-dessus, pour un salaire de 2 000 euros, un auto-entrepreneur en prestation de services devra encaisser un CA mensuel d'environ 3 500 € HT.
Contrairement à l'auto-entrepreneur, la SASU est par défaut soumise à l'impôt sur les sociétés (IS). Le résultat imposable et le calcul de l'impôt s'effectuent à partir des bénéfices réalisés. Ensuite, le taux appliqué par l'administration fiscale est de 25 %.
Quand transformer sa micro-entreprise en SASU ? L'une des raisons principales qui peuvent inciter un micro-entrepreneur à changer de statut juridique pour créer une SASU est le dépassement des seuils du chiffre d'affaires au-dessus du plafond autorisé.
Barème kilométrique applicable aux voitures
Exemple : pour 4 000 kilomètres parcourus à titre professionnel en 2022 avec un véhicule de 6 CV, le contribuable peut faire état d'un montant de frais réels égal à 2 660 € (4 000 km x 0,665) pour la déclaration de revenus faite en 2023.
Lorsque la distance séparant votre domicile de votre lieu de travail n'excède pas 40 km (soit 80 km aller-retour), vous pouvez prendre en compte l'intégralité du kilométrage dans le calcul de vos frais de transport.
Les frais réels représentent la totalité des dépenses engagées dans le cadre de l'activité professionnelle durant une année. Les frais liés aux repas ou aux trajets sont comptabilisés comme frais réels. Tout salarié bénéficie d'un abattement forfaitaire de 10 % appliqué automatiquement.
Pourquoi fermer une SASU ? De nombreuses raisons peuvent pousser à la fermeture d'une SASU. Les causes à l'origine de cette décision peuvent être volontaires, c'est-à-dire résulter du choix de l'associé unique, ou bien être contraignantes et découler de la volonté d'un juge.