Les problèmes de trésorerie peuvent venir d'un surdimensionnement de votre outil productif par rapport à votre niveau d'activité, ou d'un niveau d'endettement trop élevé. Cela dégrade le fonds de roulement, et fait mécaniquement baisser la trésorerie.
Qu'est-ce qu'un problème de trésorerie ? La trésorerie d'une entreprise correspond au total des sommes disponibles à l'instant T, autrement dit, à la différence entre les encaissements et les décaissements de l'entreprise. Le problème de trésorerie émerge lorsque les décaissements sont supérieurs aux encaissements.
Les difficultés de trésorerie peuvent avoir des sources multiples : suivi trop superficiel, prévisions utopiques, ou encore outils inadaptés.
La trésorerie d'une entreprise peut faire face à 2 grands types de risques spécifiques : Les risques de taux, quand la variation des taux d'intérêt peut impacter la valeur des placements ou des dettes de trésorerie. Les risques de change, quand la société a de la trésorerie dans plusieurs monnaies.
Lorsque le besoin en fonds de roulement est supérieur au fonds de roulement, la trésorerie est négative, et ce déficit doit être comblé. Cela peut notamment arriver lorsqu'il y a un décalage des flux de trésorerie, dans le cas où vos clients tardent à vous payer et que vous devez payer rapidement vos fournisseurs.
De nombreuses causes peuvent être à l'origine d'une trésorerie négative. La principale est souvent liée à la rentabilité de l'entreprise. Vous pouvez par exemple avoir une mauvaise gestion de votre trésorerie ou de vos stocks. Vous pouvez également subir des délais de paiement trop longs de la part de vos clients.
Dans son ensemble, il y a trois problèmes financiers chez les PME, c'est-à-dire: L'accès limité aux sources de financement externe. Une faible capitalisation et un recours trop important à l'endettement. Insuffisance de liquidités.
Une bonne trésorerie vous permettra de louer vos locaux, de payer vos employés et de respecter toutes vos obligations. L'encaisse excédentaire permettra à votre entreprise de prospérer à long terme et elle assurera un coussin financier durant les mois où les sorties de fonds sont supérieures aux rentrées de fonds.
La trésorerie est calculée sur la base du solde de la caisse, des comptes bancaires et chèques postaux. Elle sollicite, de la part du trésorier de l'entreprise, des connaissances en techniques bancaires et financières précises.
La trésorerie quant à elle se trouve en bas de l'actif du bilan puisque par définition elle est très « liquide ». Le passif auquel figurent l'ensemble des dettes est organisé par ordre d'exigibilité décroissante.
La trésorerie est une notion comptable qui désigne la totalité des sommes d'argent disponibles, que cela soit sur le compte bancaire de votre société ou en caisse.
Certaines faillites sont causées par des évènements extérieurs à l'entreprise. Ces causes sont liées par exemple à un contexte économique particulièrement, une mauvaise conjoncture pour le domaine spécifique d'activité ou encore une crise sociale (comme les grèves des gilets jaunes).
Le trésorier est celui qui gère la trésorerie au quotidien. Il est chargé du suivi des flux de trésorerie, de l'élaboration des budgets prévisionnels, de l'analyse des différents indicateurs, des relations avec les banques, la validation …
Ensuite gérer sa trésorerie va permettre au Dirigeant d'avoir un outil d'aide à la décision. Ceci va lui permettre de simuler les impacts cash de ses prises de décision. En effet savoir si vous avez ou non la trésorerie pour embaucher ou investir va vous permettre de prendre les bonnes décisions au bon moment.
Une trésorerie nette positive (supérieure à 0) est en général un indice de bonne santé financière et de bonne gestion : les ressources de l'entreprise lui permettent de couvrir l'intégralité de ses besoins sans mode de financement externe.
Le meilleur moyen d'anticiper les trous de trésorerie est d'effectuer un suivi régulier des finances de votre entreprise, et d'avoir un budget de trésorerie régulièrement mis à jour. Un dirigeant a besoin d'un tableau de bord avec des indicateurs pour piloter son entreprise.
Rapprochez-vous de votre banquier pour obtenir un crédit de trésorerie. Si vous êtes en mesure de lui démontrer que vos difficultés sont passagères, votre banquier pourra vous accorder un crédit à court terme pour assurer l'équilibre de la trésorerie de votre entreprise.