Ils sont remplacés par le PER, Plan d'Epargne Retraite, créé par la loi Pacte. Le nouveau « Plan d'Epargne Retraite individuel » est commercialisé depuis le 1er octobre 2019. Il s'adresse à tous les épargnants. Il vise à assouplir et à harmoniser les dispositifs d'épargne retraite existants.
Les atouts du transfert d'un PERP vers un PER individuel
Inférieur à 25.000€ : il s'avère plus judicieux de conserver votre contrat en l'état car l'assureur vous proposera de sortir sous la forme d'un versement unique (= capital en totalité) en raison de la faiblesse de la rente viagère (inférieure à 100€ / mois).
Dans ce cas privilégiez le PER Linxea Spirit, Placement Direct, ou Yomoni si vous préférez une gestion pilotée. Si vous êtes plus âgé et que vous recherchez un revenu stable et réguliers pour compléter votre retraite, misez plutôt sur le fonds euro avec PER Évolution ou les SCPI avec Linxea Spirit !
Le PERP est un produit accessible dans tous les réseaux bancaires, le PERCO est très restreint, seulement au cadre de l'entreprise. Le PERP n'offre qu'un seul mode de sortie, et c'est la rente viagère, avec une possibilité de sortie partielle en capital à hauteur de 20% de la valeur du contrat.
Cette décision doit être soumise à l'accord de l'assemblée générale des épargnants (dont vous êtes de facto membre). Si l'assemblée générale valide cette décision, alors votre contrat sera automatiquement transformé en PER. Cette procédure est limitée dans le temps et doit être exercée avant fin 2023.
La performance d'un contrat PER dépend avant tout de la répartition de l'épargne entre le fonds en euros et les unités de compte et de la performance de chacun de ces supports? En 2021, le fonds en euros du PER Garance est celui qui a obtenu le meilleur rendement avec 2,50 %, suivi du PER de Suravenir à 1,70 %.
L'un des principaux atouts du PER est qu'il permet de réduire le montant de ses impôts. Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, dans une certaine limite (*).
Les avantages du PERP
- Un avantage fiscal très intéressant pour les contribuables fortement imposés (plus de 30%). Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.
Le plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco) est un produit d'épargne d'entreprise. De nouveaux plans d'épargne retraite (PER) sont disponibles depuis le 1er octobre 2019, et votre Perco peut être transformé en PER d'entreprise collectif.
Les meilleurs placements à privilégier en 2022 sont l'immobilier et l'assurance « nouvelle génération », les crypto monnaies, la location meublée, les fonds structurés, le private equity, le metaverse, l'investissement dans les secteurs innovants et les SCPI résilientes.
Une rente différente selon l'âge de conversion
Dans le cas d'une épargnante née en 1970 et pour un capital de 100 000 euros, le montant de la rente annuelle à ses 60 ans, en 2030, sera de 2 893 euros (soit 241 euros par mois) : le « taux de conversion » du capital en rente est alors de 2,89%.
Au moment du départ à la retraite, si le contrat le prévoit, l'adhérent peut demander une sortie partielle en capital de son PERP, dans la limite de 20 % de la valeur de rachat du contrat. Les sommes investies sur un contrat de retraite PERP sont bloquées jusqu'à l'échéance du plan.
Vous pouvez demander le déblocage anticipé du PER : PER : Plan d'épargne retraite d'entreprise collectif dans les cas suivants : Décès (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs) Invalidité (salarié, son époux(se) ou partenaire de Pacs, ses enfants) Surendettement du salarié
Un contrat « PER Entreprises - Article 83 » est un contrat de retraite collectif à cotisations définies permettant aux entreprises de constituer une retraite sous forme de rente viagère aux profits de ses salariés dans le cadre de la fiscalité PER Entreprises - Article 83 du Code général des impôts.
L'avantage fiscal du Perp consiste à réduire le montant de vos revenus imposables, ce qui entraîne une baisse de votre impôt. En effet, vous pouvez déduire de vos revenus imposables d'une année les sommes que vous avez versées sur le Perp au cours de la même année.
10 % des bénéfices imposables de 2021, dans la limite de 329 088 € + 15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 € ou 4 114 €+15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 €, si ce montant est plus élevé.
Le PER ne profite pas, en effet, de la même souplesse que l'assurance vie, qui permet de débloquer les fonds placés facilement en cas de coups dur. De même, l'assurance vie reste l'outil successoral le plus avantageux.
En revanche, un placement à long terme comme le PER peut s'avérer très rentable. En effet, la performance d'un investissement est étroitement liée à sa durée. Le détenteur d'un PER dispose de plusieurs années pour faire fructifier ses avoirs en investissant dans des supports plus risqués, mais à rendement élevé.
Notre analyse : le PER est surtout indiqué pour les contribuables fortement imposés pendant la phase d'épargne car ses versements sont déductibles du revenu imposable. L'assurance vie permet, elle, de transmettre un capital important sans être soumis aux droits de succession.
Il est plus souple en matière de sortie puisque plusieurs choix sont possibles: l'épargne mobilisée peut être récupérée avant terme en cas d'accidents de la vie (décès, invalidité, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire) et également pour l'achat d'une résidence principale.
Toute personne entre 18 et 68 ans peut ouvrir un PER et ce, quel que soit son statut professionnel comme nous l'expliquions précédemment.
Oui, il est possible de détenir plusieurs PER individuels. Toutefois, il n'est possible de souscrire qu'à un seul PER individuel à la fois. Il faut attendre que le premier contrat soit activé pour pouvoir débuter la demande du second.
Le Plan épargne retraite (PER) est un produit d'épargne offrant de nombreux avantages fiscaux et permettant à son souscripteur de préparer sa retraite. Mais, le marché du PER est dense et tous les contrats ne se valent pas !