Votre fonds de roulement est positif
C'est une bonne nouvelle, cela signifie que l'entreprise possède des ressources stables en suffisance pour couvrir ses charges. Elle n'a pas besoin d'avoir recours au financement bancaire, et donc pas de remboursement de mensualités à prévoir.
Pour améliorer son besoin en fonds de roulement, il faut aussi veiller à traiter les factures dans les meilleurs délais. En pratique, cela signifie qu'il faut limiter le temps nécessaire pour adresser les factures et mettre en place des règles concernant les relances.
Lorsqu'une entreprise se développe, elle augmente mécaniquement son BFR, car elle mobilise plus de trésorerie : chez de nouveaux clients qui paieront avec un délai de plusieurs semaines faisant ainsi augmenter les créances clients, dans le stockage de matières premières et de produits finis.
Un fonds de roulement négatif, quand il est calculé à partir du long terme, signifie que les ressources à long terme ne suffiront pas à financer le bon fonctionnement d'une entreprise.
Il existe plusieurs moyens pour augmenter ses fonds propres. La première est de faire des bénéfices et de les conserver pour investir. L'entreprise peut également effectuer une augmentation de capital en faisant appel aux actionnaires historiques et leur proposer de remettre de l'argent frais.
Votre trésorerie augmente avec les flux d'encaissements (par exemple quand vous recevez un paiement d'un client). Elle diminue avec les flux de décaissements, c'est-à-dire lorsque vous faites des dépenses (comme par exemple quand vous payez des factures fournisseurs).
Que signifie un BFR positif ? Si votre BFR est positif, cela veut dire que vous payez vos fournisseurs avant d'être payé par vos clients : il y a un décalage dans votre trésorerie entre les décaissements et les encaissements.
Le besoin en fonds de roulement est négatif
Un besoin en fonds de roulement négatif est une bonne nouvelle pour l'entrepreneur, cela signifie qu'il n'a pas besoin de trésorerie pour financer son décalage entre les décaissements et les encaissements.
Le site Infogreffe permet de consulter gratuitement le statut et les actes d'une entreprise, ainsi que ses chiffres clés.
BFR positif ou négatif
La trésorerie est le moyen le plus courant pour financer le BFR positif. Le BFR est négatif : cela signifie que l'encaissement est préalable au décaissement – fréquent en pratique dans le secteur de la grande distribution. Le BFR négatif est alors une ressource financière pour l'entreprise.
Réaliser une augmentation de capital par incorporation des réserves ou des primes d'émissions ; Faire plus de bénéfices afin d'absorber les pertes ; Réaliser une réduction de capital motivée par les pertes (réduction de la valeur nominale des titres ou diminution du nombre de titres).
Le besoin en fonds de roulement doit de préférence être négatif. Il convient de le réduire au minimum possible, y compris s'il est déjà négatif. Un BFR négatif signifie que l'entreprise est en bonne santé financière et dispose de suffisamment d'argent pour être capable d'honorer ses dettes de court terme.
Exemple de BFR négatif
Cependant, dans certains secteurs bien particuliers, le BFR sera toujours négatif. C'est le cas dans les secteurs d'activité ou les fournisseurs sont payés longtemps après la livraison des produits. C'est particulièrement le cas dans les secteurs de la grande distribution ou de la restauration.
Love money : définition
La love money est un moyen de financement par ses proches, le plus souvent utilisé par les entrepreneurs : ayant du mal à obtenir un prêt bancaire : notamment si les banques estiment que votre capacité de remboursement est trop faible.
Une trésorerie nette positive (supérieure à 0) est en général un indice de bonne santé financière et de bonne gestion : les ressources de l'entreprise lui permettent de couvrir l'intégralité de ses besoins sans mode de financement externe.
Si une entreprise a une bonne trésorerie, elle peut optimiser ses finances tout en sécurisant ses fonds. La gestion de trésorerie a pour objectif de trouver l'équilibre entre les ressources à disposition et les fonds dont l'entreprise a besoin pour fonctionner.