Vous pouvez faire la demande de déblocage à tout moment. Toutefois, en cas d'acquisition ou de remise en état de la résidence principale, la demande doit être faite dans un délai de 6 mois. En cas de décès du bénéficiaire, il n'y pas de délai imposé aux ayants droits pour faire la demande.
Les sommes bloquées sur votre PERCOL deviennent disponibles au moment où vous prenez votre retraite. Il est alors possible de débloquer tout ou partie des sommes à tout moment sous forme de capital exonéré d'impôt sur le revenu (les plus values sont pour leur part soumises aux prélèvements sociaux).
Sortie du Perco
Vous avez droit au versement des sommes à partir de votre départ à la retraite. La délivrance des sommes s'effectue en général sous forme de rente viagère acquise à titre onéreux : Revenu régulier versé en contrepartie de la vente d'un bien (un logement par exemple) ou d'un capital.
PERCO : quel intérêt ? Le PERCO présente l'intérêt de bénéficier d'un système d'alimentation simple par le biais de revenus issus de l'entreprise. Il fait également bénéficier l'épargnant d'un environnement fiscal et social favorable.
En l'absence de CET dans l'entreprise, le salarié peut, dans la limite de 10 jours par an, verser sur le Perco les sommes correspondant à des jours de repos non pris. Les jours de congé ainsi investis dans le Perco, à la demande du salarié, le sont pour la valeur de l'indemnité de congés payés.
Quelle différence entre PER Obligatoire (PERO) et PER Collectif (PERCO) ? Le PERO bénéficie du cadre fiscal de l'assurance vie, pas le PERCO. L'entreprise cotise obligatoirement sur le PERO. A contrario, elle n'a pas d'obligation de cotisation sur le PERCO.
Comment récupérer l'abondement ? Comme pour tous les autres modes de versement, l'abondement versé dans le PEE est récupérable 5 ans après le versement et celui du PERCOL, est récupérable à la retraite. Néanmoins, des cas de déblocage anticipé vous permettent de récupérer par anticipation cette épargne.
PERCO et réduction d'impôt
Le PERCO n'est pas un produit de défiscalisation. Verser dans un PERCO une partie des revenus tirés de l'activité professionnelle ne donne pas lieu à une déduction fiscale (comme pour un produit de retraite par exemple) ou à une réduction d'impôt.
Les droits CET transférés sur un Perco et correspondant à un abondement sur le CET sont assimilés à un abondement de l'entreprise sur le PERCOL et ne sont donc pas soumises aux cotisations de Sécurité sociale dans la limite de 16% du PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale) par an et par épargnant.
Circonstance atténuante pour le PEE : les 5 dernières années, qui plus est en s'arrêtant fin juin 2020, sont particulièrement défavorables. La faute à la crise de la Covid-19, évidemment, mais aussi aux chutes des marchés début 2016 et fin 2018.
Puis-je conserver mon PER après la retraite ? Le PER reste actif une fois la retraite effective. Il est toujours possible d'y effectuer des versements. Dans certains cas, il peut être judicieux de liquider son PER pour réinvestir dans un contrat d'assurance-vie.
Comment est calculée la rente viagère d'un PER ? Elle est calculée en fonction de l'espérance de vie au moment où vous partez à la retraite. La valeur de l'épargne accumulée sur le PER entre aussi en compte. Calculée de manière simple, la rente est obtenue en divisant le capital par l'espérance de vie résiduelle.
Souscrire un nouveau PER chez Linxea. Faire une demande de transfert à Linxea qui s'occupera de contacter votre gestionnaire de PERCO ou contrat article 83 et qui lui donnera les instructions de transfert des capitaux sur votre nouveau PER.
Indemnisation des jours épargnés
Son montant dépend de votre catégorie au jour de votre demande d'indemnisation. L'indemnité est également soumise à cotisation retraite comme tout élément de rémunération. L'indemnité est imposable sur le revenu.
Abondement versé par l'entreprise
L'abondement: titleContent versé par l'entreprise est exonéré d'impôt sur le revenu pour le salarié, dans la limite de 3 709,44 €.
Les livrets d'épargne réglementés (Livret A, livret de développement durable, etc.) sont exonérés d'impôt. Pour les autres placements, l'imposition varie selon qu'ils sont fixes (obligations, titres de créances, etc.)
La case 6qs correspond aux cotisations Madelin, aux cotisations aux régimes obligatoires d'entreprise déduites des salaires et aux versements exonérés réalisés dans les dispositifs d'épargne retraite d'entreprise. C'est-à-dire, les versements obligatoires effectués dans : un contrat Madelin. un “Article 83”
Astuce : Pour bénéficier de l'abondement de l'année en cours, vous avez jusqu'au 29 décembre pour effectuer votre versement par carte bancaire ou jusqu'au 28 décembre pour un prélèvement ponctuel. Au-delà, le compteur se remet à zéro et vos versements compteront pour l'abondement de l'année suivante.
L'abondement vous est versé une fois par mois par votre employeur (généralement autour du 25), dès lors que vous avez réalisé un versement éligible (voir accord d'entreprise) sur votre PEE et/ou PERCO.
Au 30 septembre 2022, le PERCO ne permet plus de bénéficier de cet avantage sauf si le pourcentage de titres PME/ETI est de 10% minimum dans les grilles de gestion pilotée. Pour continuer à bénéficier de ce forfait social à 16%, il convient de transformer votre PERCO en PERECOL avant le 1er octobre 2022.
Pour y parvenir, c'est très simple, connectez vous sur le site Info-retraite.fr. Cette plateforme publique gérée par le Groupement d'intérêt public « Union Retraite » récoltera toutes les informations relatives aux contrats de retraite obligatoire et complémentaire (comme un article 83, un article 39 ou un PERCO).
Vous observez qu'une rente de 1 500 € par mois, nécessite un capital de : 360 000 € placé à 5 % annuels (atteignable avec une allocation d'actifs équilibrée et diversifiée : diversifier son patrimoine) : Avec une rentabilité nette de 3 % par an, allocation prudente, le capital nécessaire sera de 600 000 €.
Pour atteindre cet objectif, si vous commencez à épargner à l'âge de 35 ans, il vous faudra verser 170 euros par mois jusqu'à vos 65 ans. Vous obtiendrez alors une rente mensuelle à vie de 300 euros par mois à partir de 65 ans.
Avec un capital de 50 000 euros et un taux d'intérêt à 5%, vous percevez 208 euros de rendement chaque mois (intérêts calculés annuellement, sans intérêts composés).
Choisir d'ouvrir un PER après 60 ou 62 ans est tout à fait possible, mais c'est une option à favoriser pour les personnes ayant une pension de retraite confortable.