Le plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants : 10 % des revenus professionnels de 2021, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 32 909 €, ou 4 114 €si ce montant est plus élevé.
En 2021, ce PASS est fixé à 41 136€. Pour les salariés, le plafond d'épargne retraite correspond à : 10% du PASS de l'année N-1, ou 10% des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 8 fois le PASS de l'année N-1.
Le PER SWISSLIFE est le contrat collectif le plus large et le complet du marché en termes de fonds éligibles. En effet, ce dernier permet aux investisseurs d'investir sur plus de 550 fonds distincts.
Si vous cherchez surtout à réduire vos impôts. A l'image du Perp ou du contrat Madelin jusqu'à présent, le PER individuel est en premier lieu un placement de défiscalisation. Car chaque versement effectué sur un PER individuel est déductible du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel.
Les épargnants plus exposés
Sur un Perp ou un contrat Madelin, la majorité des encours est certes allouée sur le fonds euros mais une partie est investie en unités de compte. Avec l'effondrement des marchés financiers (-27% depuis le 1er janvier le 8 avril 2020), cette épargne est donc touchée indirectement.
Ouvrir un plan d'épargne retraite pour économiser sur vos impôts. Le PER est un excellent outil de défiscalisation. Il permet de déduire une partie des versements de votre revenu global (à hauteur de votre tranche marginale d'imposition).
Dans ce cas privilégiez le PER Linxea Spirit, Placement Direct, ou Yomoni si vous préférez une gestion pilotée.
10 % des bénéfices imposables de 2021, dans la limite de 329 088 € + 15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 € ou 4 114 €+15% du bénéfice imposable compris entre 41 136 € et 329 088 €, si ce montant est plus élevé.
Et pour un capital plus élevé, tel que 200 000 euros ? Il suffit de multiplier les montants du tableau ci-dessus par deux : 556 euros de rente par mois pour un capital de 200 000 euros converti à 65 ans, par exemple.
Si les sommes sont normalement bloquées jusqu'à votre départ en retraite, des déblocages anticipés sont néanmoins possibles dans certains cas. En cas de décès, les sommes épargnées seront versées à vos héritiers ou à des bénéficiaires librement choisis, en fonction de la nature du Plan sélectionné.
Le PER offre la possibilité de déduire les versements de ses impôts sur le revenu. Pour maximiser votre épargne, vous devez donc connaître votre taux marginal d'imposition (TMI) durant votre vie active et anticiper celle qu'il vous sera possible d'avoir au moment de votre retraite.
Les avantages du PERP
- Un avantage fiscal très intéressant pour les contribuables fortement imposés (plus de 30%). Plus votre tranche marginale d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.
La procédure de rachat du PERP est en règle générale la suivante. L'adhérent doit adresser un courrier à l'organisme assureur (avec accusé de réception) dans lequel il joint les documents suivants : Justificatif d'identité, Un relevé d'identité bancaire pour le paiement des sommes.
Mais certains experts estiment que le rendement 2022 va remonter vers 2%, voire plus.
Un retraité peut-il ouvrir un PER ? Vous pouvez tout à fait ouvrir un PER une fois à la retraite. Dans les faits, il y a toutefois des établissements qui refusent la souscription au delà d'un certain âge, et votre contrat pourra vous imposer un âge limite (souvent entre 75 et 80 ans) pour liquider votre contrat.
Notre analyse : le PER est surtout indiqué pour les contribuables fortement imposés pendant la phase d'épargne car ses versements sont déductibles du revenu imposable. L'assurance vie permet, elle, de transmettre un capital important sans être soumis aux droits de succession.
Ampli-PER Liberté est le meilleur contrat du marché pour les travailleurs non-salariés et le PER le moins cher du marché. Des frais de gestion très réduits, pas de frais sur sortie en rente, un ticket d'entrée à 150 € et la possibilité de répartir son épargne à 100% sur le fonds euro…
Avant 50 ans, pensez au PERP ou au Madelin.
Avec ces produits, la règle est identique : en dehors de coups durs comme la fin des allocations chômage, les fonds ne sont restitués qu'à la retraite, et sous forme de rente (sauf sur le Perp, où 20% sont récupérables en une fois). Autant donc ne pas s'y engager trop tôt.
Quel placement retraite offre le meilleur rendement ? Il existe bien sûr des placements dits « sans risque ». Ce sont les livrets d'épargne bancaires : livret A, livret Jeune, livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS), livret d'Épargne Populaire (LEP)…
Oui, il est possible de détenir plusieurs PER individuels. Toutefois, il n'est possible de souscrire qu'à un seul PER individuel à la fois. Il faut attendre que le premier contrat soit activé pour pouvoir débuter la demande du second.
Comment peut-on débloquer un PER ? L'épargne placée sur un PER reste indisponible jusqu'à la retraite, même si nous verrons que quelques exceptions sont prévues. Vous pouvez donc liquider votre plan à partir de l'âge légal de départ à la retraite, soit 62 ans actuellement.