Pour les biens détenus en indivision : une seule déclaration par bien est attendue par l'administration fiscale. En cas de déclarations divergentes entre les indivisaires, c'est la dernière déclaration qui sera prise en compte.
Ce qu'il faut retenir
Depuis janvier 2023, tous les propriétaires, y compris ceux en indivision, doivent déclarer leur bien immobilier à l'administration fiscale. La déclaration d'occupation vise à identifier la nature de l'occupation du bien.
seules les sociétés doivent effectuer leur déclaration sur l'espace professionnel du site impots.gouv.fr. Les autres professionnels (travailleurs indépendants...) effectuent leur déclaration au sein de l'espace particulier, à la rubrique « Biens immobiliers ».
Cette déclaration peut être réalisée, depuis le service en ligne « Gérer mes biens immobiliers » à partir de l'espace sécurisé d'impots.gouv.fr. La déclaration est à réaliser jusqu'au 10 août 2023. Pour faciliter cette démarche déclarative, les données d'occupation connues des services fiscaux sont pré-remplies.
Chaque indivisaire doit payer sa part de la taxe foncière, en fonction de sa part dans l'indivision. Les indivisaires ne sont pas solidaires : Personne liée à un ou plusieurs autres débiteurs par un lien juridique qui engage chacun à payer la totalité des sommes dues.
La location meublée en indivision nécessite certaines formalités comme une déclaration auprès du Greffe de Tribunal de Commerce pour obtenir un numéro de SIRET d'exercice de l'activité, le remplissage du formulaire P0i par chacun des indivisaires ou encore le remplissage de la déclaration 2031-SD.
Procédure. Le partage consiste à attribuer à chaque héritier des biens pour une valeur égale à celle de ses droits dans l'indivision. Les héritiers composent des lots correspondant aux droits de chacun. Ils répartissent les lots entre eux d'un commun accord ou par tirage au sort.
Si les biens immobiliers détenus à l'étranger génèrent des revenus, notamment grâce à la location, ceux-ci doivent être déclarés au fisc français de la même manière que s'il s'agissait de revenus fonciers provenant du territoire hexagonal.
Le service pourra vous envoyer une copie de l'acte moyennant le paiement de frais limités (comptez 30€ maximum). Vous trouverez le service de publicité foncière compétent sur le site service-public.fr en tapant ce mot dans le moteur de recherche ou en vous renseignant auprès de la mairie.
Vous pouvez déclarer vos biens immobiliers au fisc par téléphone : comment faire ? Les personnes ne disposant pas d'une connexion Internet ont la possibilité d'appeler le service d'aide de l'administration fiscale, joignable au 0 809 401 401.
L'obligation déclarative est entièrement dématérialisée, il n'y a donc pas de formulaire papier mis à disposition. En cas de difficulté, vous pouvez contacter : le numéro d'assistance des usagers particuliers au 0 809 401 401 (numéro non surtaxé)
Si votre résidence secondaire à l'étranger ne génère aucun revenu, vous n'êtes pas tenu de déclarer son existence à l'administration fiscale. En revanche, si la somme de tous vos biens à l'étranger est supérieure à 1,3 million d'euros, vous êtes tenu par la loi de déclarer ces biens à l'administration fiscale.
Pourquoi un seul nom est présent sur la taxe foncière ? Depuis 2021, le nom de la femme mariée a été supprimé sur les avis d'imposition. Cette décision a été prise afin de faciliter le paiement de la taxe foncière ou de la taxe d'habitation en cas de divorce.
Si un de vos proches décède et qu'il y a plusieurs héritiers, les biens de la succession sont en indivision : Situation dans laquelle deux ou plusieurs personnes sont propriétaires ensemble d'une même chose ou d'un même ensemble de choses (exemples : maison, portefeuille de titres, meubles, bijoux).
Frais de notaire : les frais de notaire peuvent représenter un pourcentage de la valeur du bien en indivision, généralement de 1 % à 2 %.
Les autres indivisaires règleront leur quote-part en tant que propriétaires uniquement. L'occupant du bien en indivision paiera ainsi la quote-part lui revenant dans l'assurance PNO et l'intégralité de l'assurance multirisque habitation locataires. Les autres indivisaires règleront leur quote-part pour le PNO.
En Espagne, vous devez déclarer la plus-value immobilière réalisée en Espagne en qualité de non-résident. Vous devez présenter le formulaire 210 (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) dans le délai de 3 mois à compter de la vente.
L'une des particularités de l'Espagne est que sa fiscalité est régionalisée. En cas de vente du bien immobilier, la plus-value immobilière sera, sur base de la plupart des conventions fiscales, imposable en Espagne au taux forfaitaire de 19 %.
Influence de la location saisonnière sur l'exonération de la taxe d'habitation. La location saisonnière de votre résidence secondaire peut influencer l'exonération de la taxe d'habitation. En effet, si vous louez votre résidence secondaire moins de 120 jours par an, vous pouvez être exonéré de cette taxe.
durée de l'indivision : l'indivision peut prendre fin par le partage du bien ou par la cession des droits des indivisaires. En l'absence de partage ou de cession, l'indivision peut persister pendant une durée déterminée par la loi.
Un indivisaire souhaite occuper la maison en indivision
Chaque indivisaire est propriétaire d'une quote-part sur les biens en indivision. Par conséquent, aucun des coïndivisaires ne peut s'approprier ni l'usage ni la jouissance d'un bien indivis.
L'indivision est rarement optimale pour la gestion de patrimoine des indivisaires. Chacun d'entre eux a une situation financière, fiscale et familiale particulière, qui peut être très différente de celle des autres. Même en l'absence de conflit, la gestion de la propriété commune est toujours un compromis.
Pour déclarer un logement meublé en indivision, il faut se rendre au Greffe du Tribunal de Commerce de la commune du lieu de la situation géographique du bien meublé. Après le dépôt des pièces requises, un numéro SIRET pour indivision est attribué au bien meublé.
Elle s'achève avec le partage du patrimoine. Comme indiqué sur le site service-public.fr, il y a indivision uniquement si les héritiers ont des droits de même nature sur un même bien. C'est le cas, par exemple, lorsque deux enfants ont la propriété d'une maison.