Le PER d'entreprise obligatoire est un plan ouvert à tous les salariés d'une entreprise ou réservé à certaines catégories de salariés. Les salariés concernés ont l'obligation de souscrire. Ce plan succède aux contrats article 83.
Le PER individuel est ouvert à tous. Vous pouvez le souscrire auprès d'un établissement financier ou d'un organisme d'assurance. Ce nouveau plan succède au PERP et au contrat Madelin, qui ne sont plus proposés depuis le 1er octobre 2020.
Vous êtes salarié Le plafond est égal au plus élevé des deux montants suivants : 10 % des revenus professionnels de 2022, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 €, ou 4 114 € si ce montant est plus élevé.
Le PER permet de déduire les versements de votre revenu imposable pour réduire mécaniquement votre impôt sur le revenu. Vous pouvez aussi choisir de ne pas déduire vos versements et de profiter d'une fiscalité allégée à la sortie.
Ouvrir un PER à la retraite reste donc une bonne idée surtout si vous payez encore beaucoup d'impôts. Cela peut être le cas si vous cumulez emploi et retraite par exemple, ou si vous avez des revenus fonciers en plus.
Mais le PER est-il vraiment intéressant pour tout le monde ? Ouvrir un Plan d'épargne retraite (PER) permet de se constituer un capital afin d'augmenter ses revenus à la retraite. Oui, mais l'avantage phare du PER reste en premier lieu la déductibilité fiscale des versements volontaires effectués.
La souscription d'un PER peut-être particulièrement indiquée lorsque, durant votre activité professionnelle, vos revenus sont importants et donc votre impôt sur le revenu est important. Réduire votre pression fiscale est un objectif prioritaire dans votre stratégie patrimoniale.
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10 % de la fraction du bénéfice imposable compris dans la limite de huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 371 088 euros. 15 % de la fraction du bénéfice imposable compris entre un et huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale, soit un montant déductible plafonné à 48 686 euros en 2024.
Pour les TNS, le plafond d'épargne retraite correspond à : 10% du bénéfice imposable, dans la limite 32 908€ (soit 10% de 8 fois le PASS 2021), auxquels s'ajoutent 15% de la fraction du bénéfice imposable. Cette dernière est comprise entre 1 et 8 PASS, soit 43 192€. ou 10% du montant annuel du PASS, soit 4 113€.
Déduction fiscale des sommes versées
L'avantage fiscal du Perp consiste à réduire le montant de vos revenus imposables, ce qui entraîne une baisse de votre impôt. En effet, vous pouvez déduire de vos revenus imposables d'une année les sommes que vous avez versées sur le Perp au cours de la même année.
Calculer les plafonds de déduction des cotisations du PER
Il est calculé de la manière suivante : 10 % du PASS de l'année précédente (4 399 € en 2024) ; ou 10 % de vos revenus dans la limite de 8 fois 10 % du PASS de l'année précédente.
Puis-je conserver mon PER après la retraite ? Le PER reste actif une fois la retraite effective. Il est toujours possible d'y effectuer des versements. Dans certains cas, il peut être judicieux de liquider son PER pour réinvestir dans un contrat d'assurance-vie.
Une fois à la retraite, le principal avantage d'un PER réside dans sa liquidité. Vous pouvez le débloquer à votre convenance, sans avoir à justifier votre décision, et récupérer les fonds soit en capital, soit sous forme de rente, selon votre choix.
Premièrement, que vous soyez salarié ou non-salarié, vous pouvez souscrire à un PER individuel. Deuxièmement, le PERCOL est un plan d'épargne retraite accessible à tous les salariés d'une entreprise qui bénéficient d'au moins 3 ans d'ancienneté.
L'ouverture d'un PER leur permet de réduire leurs impôts, et de ce fait, de placer plus d'argent dans l'épargne retraite. Pour les personnes aux revenus modestes en revanche, l'ouverture d'un PER ne doit pas intervenir avant 50 ans.
En effet, l'investissement le plus rémunérateur sur le long terme est le marché actions. Dès lors que vous disposez d'un horizon de temps conséquent, la Bourse est sans conteste le meilleur placement comme en témoignent de très nombreuses études.
Si les comptes d'épargne présentent de nombreux avantages, il y a aussi quelques inconvénients à prendre en compte. L'un des principaux inconvénients est le niveau relativement bas des taux d'intérêt offerts par les comptes d'épargne par rapport à d'autres options d'investissement.
Le plafond est de 4 399 €. Le plafond est majoré du plafond de déduction (ou de la fraction du plafond) non utilisé au cours des 3 années précédentes. Par exemple, si vous n'avez pas utilisé tout votre plafond de déduction en 2023, vous pouvez utiliser la part restante pour augmenter votre plafond de déduction en 2024.
Une personne peut être titulaire d'un PER individuel et d'un PER entreprise, de plusieurs PER individuels et plusieurs PER entreprises.
Tous les PER ne se valent pas :
Il en est de même de la rentabilité des PER ou du choix des différents supports d'investissement. De plus, les PER collectifs sont avantageux mais offrent souvent un choix d'investissement restreint.
Choisir d'ouvrir un PER après 60 ou 62 ans est tout à fait possible, mais c'est une option à favoriser pour les personnes ayant une pension de retraite confortable.