Pour mémoire, l'ouverture d'un LEP est soumise à des conditions de ressources. Cette année, votre revenu fiscal de référence (RFR) ne doit pas dépasser, pour une personne seule, 22 419 euros.
Pour ouvrir un LEP en 2023, votre revenu fiscal de 2021 (indiqué sur votre avis d'imposition 2022) ou votre revenu fiscal de référence de l'année 2022 (avis d'imposition 2023) ne doit pas dépasser les limites indiquées dans le tableau ci-dessous.
Pour un couple marié ou pacsé, cette somme est fixée à 34 393 €. Chaque demi-part supplémentaire de quotient familial ajoute 5 987 € au plafond. Chaque contribuable ne peut posséder qu'un seul LEP, et un même foyer fiscal peut en détenir au maximum deux.
« En vertu de l'arrêté du 27 janvier 2021, le taux du LEP est le taux le plus élevé entre celui de l'inflation des six derniers mois et le taux du Livret A majoré de 0,5 point », rappelle Philippe Crevel. Le LEP devrait toutefois resté nettement au-dessus des autres livrets.
Livret d'épargne populaire (LEP) : baisse du taux à 5 % dès ce 1er février 2024.
Si vous risquez d'avoir besoin des fonds investis à court terme, mieux vaut privilégier un placement comme les livrets d'épargne. À moyen terme, vous pouvez investir 10 000 euros sur ue assurance vie. À long terme, vous avez le choix entre le PER, le PEA ou la SCPI.
Pour un couple avec deux enfants (trois parts fiscales), le LEP est par exemple accessible si le revenu fiscal de référence ne dépasse pas 46 367 euros (contre 44 243 euros en 2023). Pour une personne seule (une part), c'est 22 419 euros (21 393 euros en 2023).
Considérant toujours cette règle de calcul des intérêts à la quinzaine, mieux vaut attendre au moins le 1er ou le 16 de chaque mois pour retirer de l'argent de son livret d'épargne.
Une clarification de la notion de plafond
La capitalisation des intérêts est donc prise en compte concernant l'atteinte du plafond réglementaire. Ainsi, même si c'est du fait du versement des intérêts que votre LEP atteint ou dépasse 10 000 €, il ne vous est plus possible d'y déposer de l'argent.
Le livret A doit héberger votre épargne de précaution destinée à couvrir les dépenses imprévues. Un montant de 3000 € correspond plus ou moins à un mois de revenu, suffisant en principe pour faire face à des dépenses exceptionnelles. Dépasser ce montant peut freiner l'optimisation de votre épargne.
Si l'argent déposé sur le PEL est bloqué jusqu'à ce que vous cassiez votre plan, le LEP fonctionne lui exactement comme un Livret A : vous déposez et retirez votre épargne aussi souvent que vous ne le souhaitez. Seule et unique contrainte : les intérêts annuels sont calculés selon la règle des quinzaines.
Les banques peuvent-elles fermer les LEP ? Il est possible pour les banques de clôturer le livret d'épargne populaire d'une personne si son revenu fiscal de référence (RFR) dépasse les plafonds fixés pour l'obtention du LEP.
Depuis le 1er octobre 2023, le plafond du LEP est de 10 000 €. Lorsque votre LEP est plein, vous ne pouvez plus effectuer de versements. En revanche, votre livret d'épargne populaire continue à produire des intérêts.
Il n'est pas possible d'ouvrir un LEP à un de ses enfants. Depuis janvier 2021, il n'est plus nécessaire de présenter un avis d'imposition (ou un justificatif d'impôt) de l'année précédente (ou de l'année en cours si vous l'avez) afin d'ouvrir ce livret.
Avec un taux actuel à 3% et un placement de 10 000 € sur un an (24 quinzaines), vous générez 300€ d'intérêts.
Le PER est incontestablement le meilleur placement pour un senior. Il présente l'intérêt d'offrir un avantage fiscal audacieux à tous les épargnants actifs. Ainsi, les sommes versées sur votre plan d'épargne retraite peuvent être intégralement déduites de votre revenu imposable.
Un LEP plein, doté de 7.700 euros au 1er janvier 2022, a rapporté 238,7 euros l'année dernière, dont : 6,42 euros au titre de janvier, au taux de 1% 84,70 euros pour la période du 1er février au 31 juillet, au taux de 2,2% 147,58 euros pour la période du 1er juillet au 31 décembre, au taux de 4,6%
Une année à 1 000 euros : 59 euros, et non 60, car le LEP était rémunéré à 4,6% en janvier puis à 6,1% pendant 6 mois et à 6% depuis août. Ce qui donne un taux moyen sur l'année 2023 de 5,93%. Une année à 5 000 euros : 297 euros.
Si l'on suit les dernières données communiquées sur l'inflation, le taux du livret d'épargne doit automatiquement baisser l'année prochaine. La seule raison qui permettrait d'éviter une chute trop brutale de sa valeur, serait que le Gouvernement accepte de continuer à donner un coup de pouce aux épargnants modestes.
Les opérations autorisées sur votre LEP (versements et retraits) ne peuvent être effectuées qu'à l'agence bancaire où il a été ouvert. Les virements doivent être opérés depuis ou à destination d'un compte de dépôt ouvert à votre nom.