Dans le cadre légal fixé par le ministère des Finances, le montant maximum pour les dons déductibles des impôts sur le revenu se monte à 20 % de leur déclaration annuelle.
La réduction d'impôt est calculée dans la limite des deux plafonds suivants : 300 000 € par personne par an. 5 500 € par m2 de surface habitable.
Le plafond est de 4 399 €. Le plafond est majoré du plafond de déduction (ou de la fraction du plafond) non utilisé au cours des 3 années précédentes. Par exemple, si vous n'avez pas utilisé tout votre plafond de déduction en 2023, vous pouvez utiliser la part restante pour augmenter votre plafond de déduction en 2024.
La plafond de déduction maximum est de 3 912 euros au maximum pour l'ensemble du foyer fiscal. Il n'existe cette fois pas de plafond par contribuable.
Quand opter pour les frais réels plutôt que pour la déduction forfaitaire de 10 % ? C'est simple : dès que la somme de vos frais réels dépasse 10 % de vos salaires imposables, vous avez tout intérêt à opter pour la déduction de vos frais professionnels au réel.
Si vous optez pour la déclaration des frais réels, vous devez obligatoirement justifier vos dépenses et conserver tous les justificatifs pendant les trois années suivantes (addition de restaurant, ticket de péage, reçu de station-service,…). Ces derniers sont à conserver en cas de contrôle fiscal.
La déductibilité fiscale des cotisations versées par le salarié, cumulées aux cotisations de prévoyance complémentaire, est plafonnée. La limite est égale à : 5 % du PASS (2 056,80 € en 2021) + 2 % de la rémunération annuelle brute, sans pouvoir dépasser 2 % de 8 fois le PASS, soit 6 581,76 € en 2021.
Les cotisations mutuelles sont-elles déductibles d'impôts ? Les cotisations de nature personnelle, quelles qu'elles soient, ne sont pas déductibles de votre revenu imposable. Vous ne pouvez donc pas déduire les cotisations liées à votre mutuelle santé individuelle.
Vous êtes âgé de 70 ans ou plus, vous bénéficiez automatiquement de l'exonération des cotisations patronales de Sécurité sociale. Dès votre 70e anniversaire, vous bénéficiez d'une exonération des cotisations patronales de Sécurité sociale. Vous pouvez aussi en bénéficier si votre conjoint est âgé de 70 ans ou plus.
Les montants payés pour l'acquisition, sur ordonnance prescrite par un praticien ou un optométriste, de lunettes ou de lentilles cornéennes constituent un autre exemple de frais, largement généralisés au sein de la population, qui sont admissibles au crédit d'impôt.
Vous pouvez déduire de vos revenus et sans justification une somme forfaitaire (3 786 € pour l'année 2022).
Dons à des organismes d'aide aux personnes en difficulté
La réduction d'impôt est de 75 % pour un don d'un montant inférieur ou égal à 1000 €. La fraction au-delà de 1000 € ouvre droit à une réduction d'impôt de 66 % du montant donné. Cette réduction d'impôt ne peut être supérieure à 20 % du revenu imposable.
Des travaux d'accessibilité (lavabos à hauteur réglable, toilettes surélevées, barres de maintien, etc.) Des travaux d'adaptation du logement (cabines de douches plates, portes coulissantes, monte-escaliers, volets électriques, etc.)
Outre les pensions alimentaires, un certain nombre de charges est déductible de vos revenus imposables. Elles sont regroupées à la ligne de la déclaration intitulée « Déductions diverses », case 6 DD.
Vous pouvez également déduire des frais médicaux pour vos personnes à charge et les personnes à charge de votre époux ou conjoint de fait comme les parents, grands-parents, frères, sœurs, oncles, tantes, neveux et nièces.
Commencez par prévenir la Sécurité sociale pour qu'elle mette à jour votre carte vitale. Vous pourrez ainsi générer une nouvelle attestation de droit. Communiquez ensuite les changements à votre organisme de complémentaire santé et fournissez-lui l'attestation de droits actualisée.
Parmi ces avantages exonérés d'impôt, on peut citer : la participation financière de l'employeur à l'acquisition de titres-restaurant, jusqu'à 6,50 euros en 2022 (entre 50 et 60% de sa valeur)
Les frais réels représentent l'ensemble des dépenses engagées pour son activité professionnelle. Ils comprennent entre autres les repas, les trajets quotidiens et d'autres dépenses liées à l'activité du salarié.
Par exemple : Antoine prend ses repas à la cantine de l'école. Il paye 5€10 par repas. Il pourra alors déclarer 0,20 cts par repas pris (5,10 – 4,90 = 0,20 cts). Il a mangé à la cantine 134 jours dans l'année 2020, voici son calcul : 0,20 X 134 = 26,8 €.
Si vous disposez de justifications complètes et précises, le montant de ces frais supplémentaires est considéré comme égal à la différence entre le prix du repas payé et la valeur du repas pris au foyer (évalué fiscalement à 5 € pour 2022).
Lorsque la pension alimentaire est versée pour un enfant mineur, elle doit être reportée en case 6GU de la déclaration de revenus n°2042 afin de pouvoir être déduite du revenu brut global imposable. Il faut indiquer le nom et l'adresse des bénéficiaires.
Les dépenses de prothèse dentaire peuvent, sous certaines conditions, être déduites des bénéfices non commerciaux (BNC). L'administration fiscale considère que les frais de maladie constituent des dépenses personnelles non déductibles des bénéfices non commerciaux.
En effet, le paragraphe b du premier alinéa de l'article 752.0.18 de la Loi sur les impôts prévoit expressément qu'un ostéopathe ou un naturopathe est un « praticien » aux fins de l'application de ce crédit d'impôt.