Exemple : Un couple avec un enfant à charge principale déclare un revenu net imposable de 63 000 €. Son nombre de parts fiscales est de 2,5. Son quotient familial est de 25 200 € (63 000 € / 2,5).
les parents (ou les beaux-parents) bénéficient d'un abattement sur leur revenu imposable de 6 368 € par personne, soit 13 736 € pour un couple sans enfant ou un célibataire avec un enfant, ou 19 104 € pour un couple avec un enfant.
Exemple : Un couple dispose d'un revenu net imposable total de 84 000 € pour 2 parts. Exemple : Par application du barème 2023 sur les revenus 2022, l'impôt dû au titre des revenus 2022 sera de 6 194€ pour 1 part, soit 12 388€ pour le couple. - De 27 478€ à 42 000 € = 14 522 € à 30 % soit 4 357 €.
17 133 €: c'est le seuil du revenu net imposable d'une personne seule (célibataire, divorcée, séparée ou veuve) pour une part de quotient familial, en dessous duquel un contribuable n'a pas à payer d'impôt en 2024, sur les revenus qu'il a perçus en 2023.
Décote pour les revenus modestes
Pour bénéficier de ce mécanisme, votre impôt sur le revenu brut ne doit pas dépasser les seuils suivants en 2024 (déclaration des revenus de 2023) : 1 929 € pour les célibataires, divorcés, veufs. 3 191 € pour un couple marié soumis à l'imposition commune.
Pour une personne seule qui gagne 1500 euros par mois, elle paye 178 euros d'impôts par an. C'était 443 euros il y a quatre ans, la baisse est donc de 265 euros. Pour un salaire de 2500 euros net, c'est aujourd'hui 2147 euros, contre 2756 euros en 2018, une baisse de 609 euros.
Votre taux marginal d'imposition reste donc fixé à 11 %. Votre augmentation de salaire (2 000 € - 10% = 1 800 €) est donc imposable à 11%. Vous devriez dans ce cas subir une hausse d'impôt de 198 € (1800 € * 11%).
Rappel : afin d'adapter votre prélèvement à la source à votre nouvelle situation, en cas de mariage ou de pacs, vous devez signaler cet évènement dans les 60 jours à l'administration sur le service « Gérer mon prélèvement à la source » disponible dans votre « espace particulier ».
Si vous êtes domicilié en France, vous êtes imposable sur l'ensemble de vos revenus. L'imposition concerne tous vos revenus, qu'ils soient de source française ou étrangère. Toutefois, une convention internationale (c'est-à-dire conclue par la France avec un autre pays) peut prévoir des règles fiscales différentes.
Exemple : Un couple avec un enfant à charge principale déclare un revenu net imposable de 63 000 €. Son nombre de parts fiscales est de 2,5. Son quotient familial est de 25 200 € (63 000 € / 2,5).
Chaque parent mentionne correctement dans la déclaration l'enfant comme étant à charge mais « en coparenté ». L'avantage fiscal est dès lors partagé entre eux de manière égale : chacun reçoit la moitié du montant de la quotité exemptée.
Vous avez droit à une demi-part supplémentaire par enfant pour les deux premiers enfants, et à une part supplémentaire par enfant à partir du troisième, ce qui diminue le montant de votre impôt sur le revenu (en cas de résidence alternée ou de charge partagée, les majorations du nombre de parts sont divisées par deux).
Cela signifie que votre salaire net sera de € 36 462 par an, ou € 3 039 par mois. Votre taux d'imposition moyen est 24.0% et votre taux d'imposition marginal est 36.7%. Ce taux d'imposition marginal signifie que votre revenu supplémentaire immédiat sera imposé à ce taux.
Un salaire moyen de 1 800 euros par mois
Or , « si on calcule la moyenne de ce que touchent les salariés, on arrive à 1 800 euros par mois (donnée Insee 2019) .
Ainsi, pour un salaire de 1500 euros net par mois, on pourrait s'attendre à une retraite d'environ 973 euros (de base) + 291,33 euros (complémentaire), soit un total d'environ 1264,33 euros par mois.