Il se calcule en divisant les capitaux par le montant total du bilan. Le ratio de liquidité générale : appelé aussi ratio de fonds de roulement, ce dernier permet de mesurer la capacité de l'entreprise à honorer ses dettes à court terme. Il s'obtient en divisant l'actif circulant par le passif circulant.
On définit la solvabilité d'une entreprise en fonction de sa capacité à gérer ses remboursements et ses dettes. Elle est solvable si elle détient suffisamment d'actifs pour couvrir son passif. Dans le cas contraire, on dit qu'elle est insolvable.
Le ratio d'activité, exprimé en pourcentage, exprime la variation de chiffre d'affaires (CA) d'une année sur l'autre. Négatif, il exprime une baisse du chiffre d'affaires qui devra être justifiée. Positif, il indique une progression de l'activité.
Il existe 5 ratios principaux pour suivre la solvabilité d'une entreprise : le ratio général, l'autonomie financière, la capacité de remboursement, la liquidité générale et le taux de couverture de la dette.
Un ratio de solvabilité de 20 % ou plus est généralement suffisant. Important : Il faut ici faire la différence entre liquidité et solvabilité. La première notion désigne le remboursement de dettes à court terme, alors que la deuxième concerne les dettes à plus long terme.
Solvabilité, insolvabilité : définitions
La solvabilité est la capacité pour un débiteur, à payer ses dettes, quelle que soit l'échéance de ces dernières (court, moyen et long terme). Une entreprise est donc solvable lorsque son actif total est supérieur à son passif global.
Une banque doit disposer de fonds propres (capital social, bénéfice non distribué et autres fonds mis en réserve) d'un montant suffisant. Le niveau de fonds propres est, en effet, garant de la solvabilité de la banque face aux pertes que les risques pris à l'actif sont susceptibles d'engendrer.
Améliorer la solvabilité revient donc à augmenter les fonds propres par rapport aux fonds de tiers. La diminution du total du bilan entraîne également une meilleure solvabilité.
La solvabilité d'une entreprise est sa capacité à payer charges d'exploitation, fournisseurs et prestataires. Il est important de vérifier la solvabilité d'un prospect avant de s'engager, pour savoir si il pourra honorer ses factures.
Un ratio n'est pas un écart, un écart est calculé par une différence entre deux informations (exemple : X – Y = Z ), un ratio quant à lui est la division de deux informations une en numérateur et l'autre en dénominateur (exemple : (Y/X * 100 = Z) ou (W-X)/Y *100 = Z).
Plus le ratio est au-dessus de 1, plus l'entreprise est à l'abri d'une crise de trésorerie. Certaines normes américaines vont jusqu'à préconiser un ratio supérieur à 1,8.
Son seuil est fixé à 3% mais à la différence du ratio de solvabilité, son calcul se base sur l'ensemble des engagements (bilan et hors bilan), avec au numérateur les fonds propres Tier 1. Ainsi, une banque ne peut pas engager plus de 33 fois ses fonds propres.
Il s'agit notamment des ratios suivants : Capacité de remboursement : Endettement net / Capacité d'autofinancement. Délai de paiement des clients : [ Créances Clients / Chiffre d'affaires T.T.C ] * 360. Délai de règlement des fournisseurs : [ Dettes tournisseurs / Achats T.T.C ] * 360.
Le ratio d'endettement général d'une entreprise se calcule, quant à lui, en appliquant la formule dettes globales/capitaux propres x 100. Le ratio d'endettement financier peut également être calculé pour déterminer la bonne santé financière de l'entreprise, selon la formule dettes financières / capitaux propres x 100.
Rentabilité, liquidité et solvabilité
La rentabilité : la mesure des profits réalisés. La liquidité : l'analyse du fonds de roulement. La solvabilité : l'analyse de l'indépendance financière de l'entreprise.
La solvabilité d'une entreprise permet de savoir sa capacité à rembourser ses dettes (ou à payer ses factures) à court et long terme, mais aussi de savoir si elle le fait vraiment. Si elle n'est pas solvable, elle ne pourra pas honorer ses paiements et vous risquez de déposer le bilan.
La différence fondamentale entre la liquidité et la solvabilité réside dans la période prise en compte. On parle de liquidité à court terme et de solvabilité à long terme. Pour un particulier, par exemple, la solvabilité est la différence entre ses actifs (immobilier, placements financiers, etc.)
Il permet de mesurer la capacité de l'entreprise à payer ses dettes à court terme. Ce ratio sert à savoir dans quelle mesure une entreprise peut payer ses dettes à court terme.
En effet, la réforme Bâle 4 vise à définir des règles de calcul des risques plus strictes qui tendent à préciser les exigences minimales en matière de fonds propres et, surtout, à réduire les disparités d'un établissement ou d'un pays à un autre.
Ainsi, le ratio prêts/dépôts est un indicateur commun qui permet d'évaluer si les banques ont un financement stable. Ce ratio exprime le rapport entre le total des crédits accordés par une banque et le total des dépôts que celle-ci a reçus de ses clients.
Si le ratio de liquidité immédiate est inférieur à 1, vous n'avez pas assez de liquidité pour payer votre passif courant. En règle générale, votre ratio devrait être 1 :1 ou plus élevé, mais cette valeur dépend également du secteur d'activité dans lequel vous opérez.
Il se calcule en divisant les capitaux propres par la totalité du passif. Il peut y avoir plusieurs types de ratios de solvabilité en fonction des éléments retenus pour son calcul (dettes à court terme, actifs circulants...). On note ainsi l'existence de ratio de « liquidité » ou de ratio d'« efficience ».
la fiche de solvabilité sert à mettre à jour vos information budgétaires étant donné que le capital attribué de votre crédit renouvelable est calculé à partir de vos revenus et de vos charges.